Der polnische Kryptomarkt hat kein umfassendes Regulierungssystem, obwohl es gesetzlich ausgelegt wird. Daher gehört die digitale Währung nicht zur Domäne des Finanzmarktes innerhalb der Auslegung des polnischen Rechts, so dass sie grundsätzlich nicht in den Zuständigkeitsbereich einer spezifischen, traditionellen Finanzregulierung fällt. Obwohl die polnische Regierung die Regulierung der Aktivitäten, die aus der Lieferung von Zahlungen bestehen, durchführen kann, die sich insbesondere auf das digitale Währungsfeld beziehen könnte, Es gibt keine gezielte Kontrolle durch die Behörden über die Aktivitäten in Bezug auf die Ausgabe und den Kauf/ Verkauf von Krypto-Assets. Aber seit 2021 ist der Kryptowährungshandel in Polen in den Zuständigkeitsbereich des polnischen Rechts einbezogen, was eine Vielzahl von Anforderungen für diese Marktteilnehmer mit sich bringt.
Status der Kryptowährung in Polen
Da es keine direkte Bestimmung des polnischen Rechts gibt, die die Aktivität in Bezug auf die digitale Währung eindeutig einschränkt, können wir zu dem Schluss kommen, dass eine solche Aktivität rechtlich zulässig ist. Da es unter der Aufsicht steht, kann es durchgeführt werden, sobald der Unternehmer eine entsprechende Lizenz erwirbt.
Wenn man den Status digitaler Vermögenswerte im Detail betrachtet, schreibt das EU-Rechtssystem in diesem Begriff kein Verbot vor, was im Urteil des Gerichtshofs der EU festgestellt wurde (C-264/14). Der Gerichtshof teilte mit, dass die digitale Währung eine Funktion der Zahlungsmittel ausübt und dass die Zahlungen, die digitale Währungen abdecken, frei von einer Mehrwertsteuer sind.
Regulierung von Krypto-Dienstleistungen in Polen
Der polnische Rechtsrahmen sieht eine Reihe von Regeln vor, die den Organisationen auferlegt werden, die im Bereich der digitalen Währung tätig sind, wie:
- Krypto/Fiat austauschen und umgekehrt,
- Krypto/Krypto austauschen,
- Verwaltung von Konten, die autorisierten Personen die Möglichkeit geben, digitale Währung zu verwenden.
Lizenzierung nach polnischem Recht
Um mit der Bereitstellung der mit dem digitalen Geld verbundenen Angebote zu beginnen, ist es notwendig, eine rechtliche Erlaubnis zu erwerben – eine Kryptolizenz. Die Kernverpflichtungen, die ein Unternehmen voraussichtlich erfüllen wird, sind die folgenden:
- Gründung einer Gesellschaft mit einem „physischen“ Büro;
- Einrichtung eines Bankkontos und Einlage von Anfangskapital;
- Einstellung von Mitarbeitern und Direktoren mit entsprechender Erfahrung und Ausbildung im Finanzsektor;
- Erstellung eines Plans für die Unternehmensaktivitäten und eines Dokumentationspakets zu Hard- und Software für Austauschaktivitäten;
- Erstellung von internen und externen Richtlinien zur Ausführung von AML / KYC-Standards, internen Registern, Kontrollvorschriften usw.
Es ist erforderlich, einen klaren Rahmen für den Umfang der Geschäftstätigkeit des Unternehmens zu gewährleisten. Der Prozess kann ein bisschen auf Red-Band sein, aber er kann gut durchgeführt werden. Auch ist es wichtig, lokale Besonderheiten zu lernen. Zum Beispiel verlangt die polnische Regierung, dass Kryptounternehmer und -inhaber kryptobezogene Gewinne getrennt von anderen Einkommen deklarieren müssen.
Krypto-Lizenzanforderungen
Ein Unternehmen, das Geschäfte im Rahmen von Zahlungen tätigt (Kryptomünzen), wird voraussichtlich zwei spezifische Anforderungen erfüllen:
- keine strafrechtliche Verurteilung erforderlich,
- berufliche Qualifikationsvoraussetzung.
Nur die Unternehmen, die beide Anforderungen erfüllen, werden in das Register der Aktivitäten im Bereich der Kryptomünzen aufgenommen.
Verpflichtungen nach der Lizenzierung
Sobald ein Unternehmen das Registrierungsverfahren erfolgreich durchlaufen und eine Lizenz erworben hat, muss es eine Reihe von Nachlizenzierungsverpflichtungen einhalten, die im polnischen Recht festgelegt sind, insbesondere muss es:
- die ML/TF-Risiken im Zusammenhang mit ihrem Betrieb zu ermitteln und zu schätzen;
- Durchführung der finanziellen Sicherheitsmaßnahmen (Know Your Client-Verfahren);
- laufende Überwachung der Geschäftsbeziehungen des Kunden;
- Entwicklung eines internen Verfahrens zur Bekämpfung von ML/TF-Risiken;
- Staatsbeamte über die einzelnen Transaktionen zu informieren;
- Zusammenarbeit mit Staatsbeamten in einem Fall des kriminellen Verdachts.
Wenn Sie Fragen zum Kryptowährungshandel in Polen haben, kontaktieren Sie uns bitte auf jede für Sie geeignete Weise – wir sind immer für Sie da.
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