Der tschechische Rechtsrahmen ist mit der 4. AML-Richtlinie der EU harmonisiert und legt eine Reihe von Anforderungen für Krypto-Unternehmen in der Tschechischen Republik fest. Die geänderte Gesetzgebung umfasst ein breites Spektrum an kryptobezogenen Operationen, da sie sich auf jene Organisationen bezieht, die Kryptocoins verkaufen/kaufen, pflegen oder verwalten oder andere Dienstleistungen im Zusammenhang mit digitalen Vermögenswerten anbieten.
Aus Sicht der AML werden Kryptocoins als digitale Einheiten betrachtet, die nicht in die Kategorie des staatlich ausgegebenen Geldes fallen, aber als Zahlungsmittel für Waren und Dienstleistungen akzeptiert werden. Jedes tschechische Kryptounternehmen unterliegt diesen Gesetzen in Bezug auf AML/CFT:
- Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche (Gesetz Nr. 253/2008),
- Geldwäsche-Verordnung (Dekret Nr. 281/2008),
- Strafgesetzbuch (Gesetz Nr. 40/2009),
- Gesetz über internationale Sanktionen (Gesetz Nr. 69/2006).
Das Gesetz sieht vor, dass Unternehmen, die ihre Kryptoaktivitäten in der Tschechischen Republik ausüben wollen, eine Lizenz erwerben müssen. Es erlaubt die Tätigkeit innerhalb der EU, einschließlich der Einrichtung von Büros in jedem EU-Mitgliedstaat, ohne bürokratische Hürden, sofern sie die inländischen Behörden darüber informieren.
Inhaber von EU/EWR-Kryptolizenzen sind nicht verpflichtet, eine tschechische Lizenz zu erwerben. Stattdessen könnten sie die tschechische Behörde informieren, indem sie ihnen einen Reisepass vorlegen.
Wenn das Kryptounternehmen ohne rechtliche Genehmigung arbeitet, besteht die Gefahr, dass es als betrügerisch eingestuft wird, was zu Geldstrafen von bis zu 500.000 CZK führt und zum Schließen gezwungen wird.
Gemäß den Anforderungen ist die Einrichtung der tschechischen physischen Präsenz eines Unternehmens obligatorisch. Die Gesellschaft kann als LLC gegründet werden – eine der am häufigsten verwendeten Rechtsformen aufgrund der folgenden Vorteile: niedrige Mindesteigenkapitalanforderungen, eine geringe Anzahl von Eigentümern und die Möglichkeit, von Finanzprüfungen befreit zu werden. In der Regel wird der Prozess der Gründung innerhalb von 3 Wochen abgeschlossen, vorausgesetzt, dass alle obligatorischen Papiere zu gegebener Zeit an die Regulierungsbehörde übergeben werden.
Wichtigste Anforderungen für tschechische Kryptounternehmen
Ein Bewerber ist verpflichtet, folgende Pflichten zu erfüllen:
- Erstellung eines Geschäftsplans, in dem das Geschäftsmodell und Details der Finanzprognosen vorgestellt werden;
- Gründung eines Büros im Land;
- Beschäftigen Sie Mitarbeiter mit mindestens 2 Direktoren mit ausreichendem Bildungs- und Fachwissen und mit klaren Vorstrafen;
- Vorbereitung interner Kontrollsysteme zusammen mit AML-Richtlinien, um die Aufdeckung und Verhinderung betrügerischer Aktivitäten zu gewährleisten;
- Ernennen Sie einen AML-Beauftragten, der sich an die Gesetzgebung hält;
- Detaillierte Hardware und Software für die beabsichtigten Tätigkeiten;
- Erstellen Sie Richtlinien und Verfahren, die die Sicherheit von Kundengeldern, deren Informationen usw. garantieren.
Sobald ein Kryptounternehmen eine Genehmigung erhalten hat, muss ein Lizenznehmer der Regulierungsbehörde regelmäßig über seinen Betrieb Bericht erstatten.
Berichtspflichten
Die Tätigkeit von Kryptounternehmen muss im Einklang mit den International Financial Reporting Standards (IFRS) stehen. Demnach müssen Jahresabschlüsse eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung enthalten. Sie müssen zusammen mit der Steuererklärung eingereicht werden.
Was die Prüfungsvorschriften betrifft, so müssen die Unternehmen geprüft werden, wenn sie mindestens zwei der folgenden Parameter erfüllen:
- Der Umsatz liegt über 80 Millionen CZK;
- Die Bilanzsumme beträgt mehr als 40 Mio. CZK;
- Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter beträgt mindestens 50.
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