Кайманові острови, по праву, є провідним центром для міжнародних прямих інвестицій, хедж-фондів і гібридних фондів завдяки своїм низьким ставкам оподаткування, гнучким варіантам структурування і розвиненому сектору фінансових послуг. Крім того, Кайманові острови визнані вигідною юрисдикцією для інвестиційних фондів через свій правовий режим, що належить до англо-американської правової сім’ї, і відсутність політичних або суверенних проблем. Інвестиційні фонди на Кайманових островах є дуже популярними інструментами для іноземних інвесторів; за оцінками, в цій юрисдикції знаходиться більше 75% світових офшорних хедж-фондів і майже 50% активів галузі, оцінюваних в 1,1 трлн доларів США, що знаходяться під управлінням.
Основні особливості інвестиційних фондів на Кайманових островах
Кайманові острови в даний час знаходяться в авангарді індустрії інвестиційних фондів багато в чому завдяки наданим ними структурним і операційним перевагам, в тому числі:
- Стабільна політична та економічна обстановка;
- Професійні постачальники послуг з блискучою репутацією;
- Гнучке законодавство;
- Доступне, інноваційне та ефективне бізнес-середовище та законодавство;
- Кайманові острови не занесені в чорний список Організацією економічного співробітництва та розвитку і підписали угоди про обмін податковою інформацією з 19 країнами;
- Статус країни, нейтральної до оподаткування, означає, що структура фонду не призводить до дублюючих податків.
Типи інвестиційних інструментів на Кайманових островах
Левова частка хедж-фондів, зареєстрованих на Кайманових островах, регулюється Законом про колективні фонди (MFA). Відповідно до цього закону можуть бути створені такі фонди:
Відкриті / регульовані колективні фонди
Регульовані фонди, які відповідають певним критеріям MFA і, таким чином, підпадають під регулювання інвестицій та цінних паперів CIMA, можуть бути кваліфіковані для ведення бізнесу у формі хедж-фонду, ліцензованого колективного фонду, керованого фонду, зареєстрованого фонду або майстер-фонду.
Закриті / звільнені фонди
Інший тип механізму, закриті фонди, являють собою структури, в яких інвестиції інвесторів прив’язані на весь термін дії фонду без можливості їх погашення. Відповідно, така структура ідеально підходить для вкладів, яким потрібно більш тривалий термін для погашення, таких як прямі інвестиції, венчурний капітал, інвестиції в нерухомість або інфраструктуру. Однак для закритих фондів на Кайманових островах немає встановленої нормативної бази. Вони широко поширені серед компаній з приватним капіталом і венчурним капіталом, які працюють на міжнародному рівні.
Цей тип фонду може вести бізнес без отримання ліцензії відповідно до MFA, без найму керуючого взаємним фондом і без подання будь-яких документів регулюючому органу. Тим не менш, приватний фонд може вибрати, щоб його вважали регульованим колективним фондом.
Структури інвестиційних фондів Кайманових островів
Існує 5 типів механізмів, які зазвичай застосовуються інвесторами на Кайманових островах для структури звільнених інвестиційних фондів:
- звільнені компанії,
- сегреговані портфельні компанії (“SPC”),
- звільнені партнерства з обмеженою відповідальністю,
- трасти, і
- ТОВ.
Вибір певного механізму або комбінації декількох з них для альтернативної структури фонду буде визначатися деякими аспектами, включаючи цільову базу інвесторів і стратегії, а також можливість тиражування умов інвестування для декількох механізмів в структурі.
Будь ласка, зв’яжіться з нами для отримання додаткової інформації.
Перегляньте наші нові пропозиції в категоріях Криптовалюта та ліцензування криптовалютної діяльності, готові компанії, банки на продаж та ліцензії на продаж.