Кайманы по праву являются ведущим центром для международных инвестиций, хедж-фондов и гибридных фондов благодаря низким ставкам налогообложения, гибким вариантам структурирования и развитому сектору финансовых услуг. Кроме того, эти заморские территории Великобритании признаны выгодной юрисдикцией для инвестиционных инструментов из-за своего правового режима, принадлежащего к англо-американской правовой семье, и отсутствия политических или суверенных проблем. Инвестиционные фонды на Каймановых островах являются очень популярными инструментами для иностранных инвесторов; по оценкам, в этой юрисдикции находится более 75% мировых оффшорных хедж-фондов и почти 50% активов отрасли, оцениваемых в 1,1 триллиона долларов США, которые находятся под управлением.
Главные особенности инвестиционных фондов
Кайманы в настоящее время находятся в авангарде индустрии инвестиционных инструментов во многом благодаря предоставленным ими структурным и операционным преимуществам, в том числе таким как:
- Стабильная политическая и экономическая обстановка;
- Профессиональные поставщики услуг с блестящей репутацией;
- Гибкое законодательство;
- Доступная, инновационная и эффективная бизнес-среда и законодательство;
- Кайманы не занесены в черный список ОЭСР; был подписан ряд договоров об обмене информацией о налогообложении с 19 странами;
- Статус страны, нейтральной до налогообложения, означает, что структура фонда не приводит к дублирующим налогам.
Типы инвестиционных инструментов
Львиная доля хедж-фондов, зарегистрированных на Кайманах, регулируется Законом О коллективных фондах (MFA). Согласно этому закону могут быть созданы следующие фонды:
Открытые / регулируемые коллективные фонды
Регулируемые фонды, которые отвечают определенным критериям MFA и, таким образом, регулируются CIMA, могут быть квалифицированы для ведения бизнеса в форме хедж-фонда, лицензированного коллективного фонда, управляемого фонда, зарегистрированного фонда или мастер-фонда.
Закрытые / освобожденные фонды
Иной тип механизма, закрытые фонды, представляют собой структуры, в которых инвестиции инвесторов привязаны на весь срок действия фонда без возможности их погашения. Соответственно, такая структура идеально подходит для вкладов, которым требуется более длительный срок для погашения, таких как прямые инвестиции, венчурный капитал, инвестиции в недвижимость или инфраструктуру. Однако для закрытых фондов на Кайманах нет установленной нормативной базы. Они широко распространены среди компаний с частным капиталом и венчурным капиталом, которые работают на международном уровне.
Этот тип фонда может вести бизнес без лицензирования, без найма управляющего фондом и без представления каких-либо документов регулирующему органу. Тем не менее, частный фонд может выбрать, чтобы его считали регулируемым коллективным фондом.
Структуры фондов на Кайманах
Существует 5 типов механизмов, которые обычно применяются инвесторами на Кайманах для структуры инвестиционных фондов:
- освобожденные компании,
- сегрегированные портфельные компании («SPC»),
- освобожденные партнерства с ограниченной ответственностью,
- трасты, и
- ТОВ.
Выбор определенного механизма или комбинации нескольких из них для альтернативной структуры фонда будет определен некоторыми аспектами, включая целевую базу инвесторов и стратегии, а также возможность тиражирования условий инвестирования для нескольких механизмов в структуре.
Пожалуйста, свяжитесь с нами для получения дополнительной информации.
Также вы можете посмотреть новые предложения в категориях «Криптовалюта и лицензирование криптовалютной деятельности», «Готовые компании», «Банки на продажу» и «Лицензии на продажу».