Концепция и цели трастовых структур, как правило, описываются, котируются и классифицируются в соответствии с их предназначением. Выделяют, среди прочего, административные трасты, инвестиционные, связанные с недвижимостью, финансовые и другие. Их также можно классифицировать в зависимости от того, кто является фидуциаром: обычным или финансовым, а также, в соответствии с активами, отнесенными к фидуциарным активам, универсальным или частным. Ниже мы рассмотрим, как получить лицензию для такой деятельности в Люксембурге, и основные аспекты данного процесса.
Наша команда — высокопрофессиональные профильные эксперты в области учреждения и лицензирования коммерческих структур. Мы нацелены на достижение максимально эффективных результатов для вас на долгую перспективу. Наша фирма готова вам предложить варианты готовых трастов на продажу по всему миру.
Трасты в Люксембурге: общее регулирование и лицензирование
В рамках нового законопроекта, в Люксембурге было создано два новых реестра для ведения и предоставления информации о бенефициарных владельцах/бенефициарных владельцах люксембургских трастов.
Первый это Реестр конечных бенефициаров. Местные трасты должны соблюдать следующие обязательства и могут быть подвергнуты штрафу в размере от €1 250 до €1 250 000, если они не выполнят нижеперечисленное:
- получать и хранить информацию о бенефициарной собственности в своем зарегистрированном офисе (компании обязаны хранить такие записи в течение 5 лет после роспуска или в конце существования организации);
- предоставлять информацию о своих законных владельцах и бенефициарах национальным органам власти (по требованию), органам саморегулирования, осуществляющим надзор за соблюдением обязательств по предотвращению незаконного оборота денежных средств, а также уполномоченным лицам при проведении комплексной проверки клиента;
Второй это Реестр трастов. Люксембургские трасты должны соблюдать нижеперечисленные обязательства:
- получать и хранить в своем зарегистрированном офисе информацию о бенефициарной собственности трастов, в которых они выступают в качестве доверенных лиц. Информация включает в себя личности следующих людей: доверитель, доверенное лицо, лицо, выступающее в качестве защитной стороны, бенефициары (если бенефициары обозначены по характеристикам или категориям, фидуциар должен получить достаточную информацию, чтобы иметь возможность установить личность бенефициаров во время распределения или в момент, когда бенефициары осуществляют свои приобретенные права), любое другое лицо, которое осуществляет эффективный контроль над трастом. Если упомянутые выше лица являются юридическими лицами, фидуциар должен собирать ту же информацию, что и бенефициарные владельцы юридических лиц;
- предоставлять по запросу информацию национальным органам власти (личности лиц, упомянутых выше, и регистрационный номер траста).
Попечители имеют срок в 6 месяцев после вступления закона в силу для выполнения вышеуказанных обязательств. Доступ к реестру трастов ограничен национальными властями. Наши юристы помогут вам учредить данного рода структуру в этой юрисдикции, лицензировать ее и внести необходимые данные в соответствующие реестры. В рамках приобретения готового бизнеса, мы можем вам предложить трастовую компанию в Гонконге на продажу, трасты в Эстонии, Литве, Германии, Дании и других странах.
Чтобы получить трастовую лицензию в Люксембурге, необходимо зарегистрироваться в вышеупомянутых реестрах в качестве поставщика услуг по хранению, управлению и распределению средств клиентов. Заявление на получение разрешение можно подать:
- в электронном виде, через электронный реестр;
- лично при прямом взаимодействии с уполномоченными представителями регулятора.
Потенциальному лицензиату необходимы нижеперечисленные документы.
- Форма регистрации в реестре поставщиков услуг данного типа.
- Подтверждение учреждения местной компании и открытия корпоративного банковского счета.
- Форма оценки пригодности юридического лица-заявителя и каждого из физических лиц, эффективно управляющих данной структурой, подписанная каждым из них.
- Внутренние политики и руководства по предотвращению незаконного оборота денежных средств и финансирования террористической деятельности, применяемое фирмой, и протоколы по данному вопросу.
- Бизнес план и анализ рисков.
Что касается налогообложения данных структур, стоит отметить, что если на момент уплаты налога личность доверительного управляющего до сих пор не обозрачена в реестрах и неизвестна, он будет облагаться налогом как иностранец, что подразумевает значительное увеличение суммы. Если доверительный управляющий известен на момент уплаты налога и может использовать активы клиентов по своему усмотрению в соответствии с договором, налог будет уплачен, когда управляющий распорядится активами, применив необходимые стратегии.
Преимущества трастовой лицензии в Люксембурге
Это маленькая страна с огромным потенциалом. Люксембург имеет стабильную и открытую к новшествам экономику, а также крепкую и лояльную правовую базу, которая поощряет иностранных инвесторов и позволяет иностранным предпринимателям пользоваться теми же правами, что и местным. В Европе ей благоприятствует ее географическое положение, а также ее участие в создании и функционировании Европейского Союза.
Наиболее важными характеристиками, которые делают Люксембург привлекательной страной для инвесторов, являются:
- стабильная экономика и хорошие показатели ВВП;
- отличное расположение в Европе, обеспечивающее хорошее транспортное сообщение;
- многоязычная рабочая сила и хорошая бизнес-среда: в стране три признанных языка: люксембургский, французский и немецкий;
- хорошее налогообложение и правовая база для инвестиций;
- хорошая инфраструктура: транспорт, развитие и структуры ИКТ;
- хорошее качество жизни;
- относительно простой и понятный процесс учреждения и регистрации траста.
Для доверителя, люксембургские фонды предлагают несколько ценных преимуществ, таких как освобождение от налогов на дивиденды, прирост капитала и богатство. Это отличный инструмент для защиты конфиденциальности персональных данных. Хотя может взиматься налог на дарение для поддержания целостности фонда, правительственные агенты и руководители трастовых структур нацелены на то, чтобы распорядиться активами максимально эффективно. Кроме того, как даритель, клиент обладает широкими полномочиями и возможностями по распоряжению собственными средствами.
Наши юристы знают все тонкости и нюансы процесса открытия траста в Люксембурге и других юрисдикциях. Мы готовы стать вашими надежными союзниками на пути вашего коммерческого становления. Свяжитесь с нами прямо сейчас и доверьте ваше дело нашим умелым рукам.
