El concepto y los objetivos de las estructuras fiduciarias generalmente se describen, cotizan y clasifican de acuerdo con su propósito. Destacan, entre otros, los fideicomisos administrativos, de inversión, inmobiliarios, financieros, entre otros. También se pueden clasificar en función de quién es el Fiduciario: convencional o financiero, y, de acuerdo con los activos clasificados como activos fiduciarios, universales o privados. A continuación, veremos cómo obtener una licencia para tales actividades en Luxemburgo y los aspectos principales del proceso.
Nuestro equipo está altamente especializado en el campo del establecimiento y la concesión de licencias de estructuras comerciales. Nuestro objetivo es lograr los resultados más eficaces para usted a largo plazo. Nuestra empresa está lista para ofrecerle opciones de fideicomisos ya preparados para la venta en todo el mundo.
Fideicomisos en Luxemburgo: regulación general y licencias
Como parte del nuevo proyecto de ley, Luxemburgo ha creado dos nuevos registros para mantener y proporcionar información sobre los beneficiarios efectivos/beneficiarios efectivos de los fideicomisos de Luxemburgo.
El primero es el Registro de Beneficiarios Finales. Los fideicomisos locales deben cumplir con las siguientes obligaciones y pueden ser multados de €1,250 a €1,250,000 si no cumplen con lo siguiente:
- recibir y almacenar información sobre la propiedad beneficiosa en su domicilio social (las empresas están obligadas a mantener dichos registros durante 5 años después de la disolución o al final de la organización);
- proporcionar información sobre sus propietarios legales y beneficiarios a las autoridades nacionales (previa solicitud), los organismos de autorregulación que supervisan el cumplimiento de las obligaciones de prevenir el tráfico ilícito de dinero, así como a las personas autorizadas durante la inspección compleja del cliente;
El segundo es el Registro de Fideicomisos. Los fideicomisos de Luxemburgo deben cumplir con las siguientes obligaciones:
- recibir y almacenar en su domicilio social información sobre la propiedad efectiva de los fideicomisos en los que actúan como fideicomisarios. La información incluye la identidad de las siguientes personas: fiduciario, fiduciario, protector, beneficiarios (Si los beneficiarios se identifican por características o categorías, el fiduciario debe recibir información suficiente para poder identificar a los beneficiarios en el momento de la distribución o en el momento en que los beneficiarios ejerzan sus derechos adquiridos)cualquier otra persona que ejerza un control efectivo sobre el fideicomiso. Si las personas mencionadas son entidades jurídicas, el fiduciario reunirá la misma información que los beneficiarios efectivos de las personas jurídicas;
- facilitar, previa solicitud, información a las autoridades nacionales (identidad de las personas mencionadas anteriormente y número de registro del fideicomiso).
Los tutores tienen un plazo de seis meses después de la entrada en vigor de la ley para cumplir las obligaciones mencionadas. El acceso al registro de fideicomisos está limitado a las autoridades nacionales. Nuestros abogados le ayudarán a establecer este tipo de estructura en esta jurisdicción, licenciarla e ingresar los datos necesarios en los registros apropiados. Como parte de la adquisición del negocio terminado, podemos ofrecerle una empresa fiduciaria en Hong Kong para la venta, fideicomisos en Estonia, Lituania, Alemania, Dinamarca y otros países.
Para obtener una licencia de fideicomiso en Luxemburgo, es necesario registrarse en los registros antes mencionados como proveedor de servicios para el almacenamiento, la gestión y la distribución de los fondos de los clientes. Las solicitudes de autorización podrán ser presentadas por:
- por vía electrónica, a través de un registro electrónico;
- personalmente, en interacción directa con los representantes autorizados del regulador.
Un licenciatario potencial requiere los siguientes documentos.
- Forma de registro en el registro de este tipo de prestador de servicios.
- Confirmación del establecimiento de una empresa local y de una cuenta bancaria corporativa.
- Formulario para evaluar la idoneidad de la persona jurídica solicitante y de cada una de las personas que efectivamente gestionan la entidad, firmado por cada una de ellas.
- Políticas y directrices internas sobre la prevención del tráfico ilícito de dinero y la financiación de actividades terroristas aplicadas por la empresa y los protocolos en la materia.
- Plan de negocio y análisis de riesgos.
Con respecto a la tributación de estas estructuras, cabe señalar que si en el momento del pago del impuesto, la identidad del fideicomisario todavía se desconoce en los registros y se gravará como extranjero, lo que implica un aumento significativo en la cantidad. Si el fideicomisario es conocido en el momento del pago del impuesto y puede utilizar los activos de los clientes a su discreción de acuerdo con el contrato, el impuesto se pagará cuando el fideicomisario disponga de los activos, aplicando las estrategias necesarias.
Ventajas de una licencia de fideicomiso en Luxemburgo
Es un país pequeño con un enorme potencial. Luxemburgo tiene una economía estable e innovadora y un marco jurídico sólido y leal que alienta a los inversores extranjeros y permite a los empresarios extranjeros disfrutar de los mismos derechos que los nacionales. En Europa, se ve favorecida por su ubicación geográfica, así como por su participación en el establecimiento y funcionamiento de la Unión Europea.
Las características más importantes que hacen de Luxemburgo un país atractivo para los inversores son:
- economía estable y buen PIB;
- excelente ubicación en Europa, proporcionando buenas conexiones de transporte;
- mano de obra multilingüe y un buen entorno empresarial: Hay tres idiomas reconocidos: luxemburgo, francés y alemán;
- buen marco fiscal y jurídico para la inversión;
- excelente infraestructuras: transporte, desarrollo y estructuras de TIC;
- alta calidad de vida;
- proceso relativamente simple y claro para establecer y registrar un fideicomiso.
Para el fideicomisario, los fondos luxemburgueses ofrecen varias ventajas valiosas, como exenciones fiscales sobre dividendos, ganancias de capital y patrimonio. Esta es una gran herramienta para proteger la privacidad de los datos personales. Si bien se puede imponer un impuesto sobre donaciones para mantener la integridad del fondo, los agentes gubernamentales y los administradores de fideicomisos tratan de administrar los activos de la manera más eficiente posible. Además, como donante, el cliente tiene amplios poderes y oportunidades para administrar sus propios fondos.
Nuestros abogados conocen todas las complejidades y matices del proceso de apertura de un fideicomiso en Luxemburgo y otras jurisdicciones. Estamos dispuestos para convertirnos en sus aliados confiables en el camino de su desarrollo comercial. Contáctenos ahora y confíe su negocio a nuestras manos expertas.