Швейцарія продовжує посилювати стандарти корпоративної прозорості відповідно до міжнародних вимог. Компанії, які проходять реєстрацію в Швейцарії, вже зараз повинні оцінити, чи можуть майбутні зобов’язання щодо розкриття інформації вплинути на їхню корпоративну структуру. Дискусія навколо швейцарського Swiss Pillar Two у 2026 році також привернула увагу до ширших питань дотримання нормативних вимог, тоді як консультаційні послуги з корпоративного управління стають дедалі важливішими для підприємств, що готуються до змін у законодавстві.
У двох словах: у Швейцарії готують нові правила, які мають зробити діяльність бізнесу більш відкритою. За новими нормами окремі підприємства повинні будуть повідомляти, хто є їхніми фактичними власниками.
Створення Реєстру прозорості, запуск якого планують у 2026 році, є частиною державної політики, спрямованої на підвищення відкритості компаній і наближення швейцарських вимог до міжнародної практики. Над цією реформою працюють Федеральна рада Швейцарії разом із Федеральним департаментом фінансів. Під час підготовки змін враховуються рекомендації Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) та Організації економічного співробітництва і розвитку (OECD). Нові положення також узгоджуються з чинним законом Швейцарії про запобігання відмиванню коштів (AMLA).
На кого це може вплинути?
Після запуску Реєстру прозорості нові вимоги, імовірно, поширюватимуться на різні категорії бізнесу. Передусім це стосується холдингових груп, що здійснюють діяльність на міжнародному рівні. Їм варто завчасно перевірити, чи відповідає спосіб організації власності майбутнім вимогам щодо надання інформації про осіб, які фактично контролюють компанію. Зміни можуть торкнутися і приватних підприємств, де право власності належить кільком учасникам. У таких випадках може виникнути потреба переглянути установчі документи, внутрішні реєстри та порядок ведення корпоративної документації. Підготуватися до нових правил також доцільно сімейним структурам, що управляють приватними статками, інвестиційним організаціям із діяльністю в кількох державах, а також компаніям, у яких система володіння складається з кількох рівнів або містить значну кількість пов’язаних юридичних осіб.
Окрему увагу варто приділити бізнесу, який працює через декілька компаній, зареєстрованих у Швейцарії. Таким підприємствам бажано заздалегідь визначити, чи виникнуть у них нові обов’язки щодо подання інформації та виконання вимог, пов’язаних із функціонуванням Реєстру прозорості.
П’ять пріоритетних завдань у сфері дотримання вимог
Щоб підготуватися до запровадження нового реєстру прозорості у Швейцарії, компаніям слід зосередитися на кількох практичних кроках.
- Визначити кінцевих бенефіціарних власників.
- Переглянути структуру власності та контролю.
- Оновити корпоративну документацію.
- Посилити процедури протидії відмиванню грошей та перевірки клієнтів.
- Стежити за офіційними змінами в законодавстві.
| Тема | Очікувані зміни |
| Дані про UBO | Більше розкриття інформації |
| Структура власності | Вища прозорість |
| Звітність | Нові вимоги |
| Комплаєнс | Регулярне оновлення |
| Корпоративне управління | Посилений контроль |
Ці заходи сприяють дотриманню корпоративних вимог у Швейцарії, покращують рівень дотримання компаніями нормативних вимог у Швейцарії, зміцнюють корпоративне управління в Швейцарії та допомагають підприємствам відповідати майбутнім вимогам щодо дотримання нормативних вимог у Швейцарії. Компаніям також слід з’ясувати, хто зобов’язаний реєструвати кінцевих бенефіціарних власників у Швейцарії, ознайомитися з швейцарськими вимогами щодо звітності про кінцевих бенефіціарних власників та підготуватися до можливих зобов’язань щодо прозорості, що покладаються на швейцарські компанії.
Порада експерта: Не чекайте до останньої фази впровадження. Заздалегідь проаналізувавши структури власності, визначивши кінцевих бенефіціарних власників та переглянувши внутрішні процедури управління, можна значно зменшити ризики, пов’язані з дотриманням нормативних вимог, та полегшити взаємодію з банками та регуляторними органами.
Підприємствам також слід переглянути внутрішні процеси, пов’язані з фактичними власниками у Швейцарії, підготуватися до можливого створення швейцарського реєстру фактичних власників, стежити за майбутніми вимогами до цього реєстру та зрозуміти, як може функціонувати швейцарський реєстр фактичних власників. Належна підготовка також спростить подання звітності щодо фактичних власників у Швейцарії, посилить дотримання швейцарських вимог щодо протидії відмиванню грошей, сприятиме протидії відмиванню грошей у Швейцарії, підвищить прозорість бізнесу у Швейцарії та зменшить регуляторні ризики, пов’язані зі швейцарським реєстром прозорості.
Поширені помилки у сфері дотримання вимог
Компанії також часто ведуть неповну корпоративну документацію, не дотримуються внутрішніх процедур AML та KYC, відкладають оновлення документів або нехтують юридичним аналізом змін у законодавстві. Підприємствам також слід стежити за поточними реформами у сфері протидії відмиванню грошей у Швейцарії, змінами до швейцарських правил корпоративної прозорості, оновленнями, що впливають на швейцарський реєстр компаній, та майбутнім впровадженням Швейцарського реєстру прозорості відповідно до правил прозорості, що постійно розвиваються у Швейцарії. Готуєте свою швейцарську компанію до нових вимог щодо прозорості? Наші юридичні експерти можуть проаналізувати вашу структуру власності, оцінити зобов’язання щодо розкриття інформації, оновити корпоративну документацію та надати постійну підтримку у дотриманні вимог відповідно до найновішої швейцарської нормативної бази.
FAQ
Що таке Швейцарський реєстр прозорості?
Швейцарський реєстр прозорості – це проєкт реєстру, покликаний підвищити корпоративну прозорість шляхом збору інформації про бенефіціарних власників певних компаній.
На які компанії можуть вплинути нові правила прозорості?
Нові правила можуть торкнутися холдингових компаній, приватних підприємств, сімейних офісів, інвестиційних структур та компаній зі складною структурою власності.
Хто вважається кінцевим бенефіціарним власником (UBO)?
UBO – це особа, яка в кінцевому рахунку володіє компанією або контролює її, навіть якщо право власності реалізується через кілька юридичних осіб.
Яку інформацію, можливо, доведеться розкривати?
Компаніям, можливо, доведеться надати детальні відомості про своїх бенефіціарних власників, структуру власності та іншу інформацію, що вимагається згідно з новими правилами.
Як компаніям слід підготуватися до нового реєстру?
Підприємствам слід переглянути свою структуру власності, визначити бенефіціарних власників, оновити корпоративну документацію та стежити за змінами в законодавстві.