Багамські острови стали популярним місцем для розміщення безлічі ліцензованих інвестиційних фондів завдяки вигідним умовам та ефективному регулюванню. Закон про інвестиційні фонди (Закон IFA) відіграв важливу роль у зміцненні позицій Багам на світовому ринку управління інвестиційними структурами. Управління цінних паперів (SCB) регулює, ліцензує та реєструє ІФ на Багамах. Інвестиційні фонди відіграють важливу роль у фінансовій екосистемі, надаючи інституційним та приватним інвесторам можливості для колективного інвестування. Багамські острови, володіючи сприятливими податковими умовами та прозорою законодавчою базою, стали одним із провідних центрів для створення та управління інвестиційними фондами.
Наша компанія спеціалізується на наданні консультаційних послуг зі створення таких організацій та отримання ліцензії інвестиційного фонду в будь-якій зі світових юрисдикцій. Досвідчені фахівці допомагають клієнтам орієнтуватися у складному правовому середовищі та використати всі переваги, які пропонують Багами.
Регулювання ІФ на Багамських островах
Закон про інвестиційні фонди, ухвалений у 2019 році та набрав чинності 1 вересня 2019 року, є сучасним оновленням системи регулювання інвестиційних фондів на Багамах. Наша компанія активно співпрацює з інституційними клієнтами, які прагнуть створити інвестиційні фонди відповідно до вимог цього закону. Новий Закон IFA орієнтований на залучення більшої кількості інституційних клієнтів та гармонізований з Директивою ЄС AIFMD, що дозволяє багамським фондам продаватися до ЄС через національні режими приватного розміщення.
Види інвестиційних фондів
Підприємцю, який має намір заснувати інвестиційний фонд на Багамах, слід знати, що в даній юрисдикції існують чотири основні типи ІФ, кожен з яких має свої особливості та переваги.
- Стандартний інвестиційний фонд (Standard Fund). Цей тип фонду надає можливість широкому колу інвесторів купувати акції фонду. Такі фонди можуть функціонувати як колективні інвестиційні схеми (CIS), що робить їх привабливими для приватних інвесторів та дрібних інституційних клієнтів. Standard Fund є одним із найбільш гнучких інструментів, що дозволяють інвесторам отримувати прибутки від широкого спектру активів.
- Професійний інвестиційний фонд (Professional Fund). Цей фонд призначений для інституційних інвесторів та професійних учасників ринку. Професійні фонди можуть бути ліцензовані як адміністратором, і головним наглядовим органом, що прискорює процес запуску. Такі фонди зобов’язані проходити щорічний аудит та мати ліцензованого адміністратора, що гарантує високий рівень прозорості та надійності.
- Визнаний іноземний фонд (Recognized Foreign Fund). Ця структура призначена для фондів, інкорпорованих в інших юрисдикціях, які хочуть зареєструватись на Багамах для продажу своїх часток. Реєстрація іноземного фонду на Багамах дозволяє йому скористатися перевагами місцевого законодавства та податкових умов, залишаючись при цьому під юрисдикцією своєї країни.
- SMART фонд (SMART Fund). SMART-фонди є інноваційними та гнучкими інструментами, які включають сім типів інвестиційних структур. Кожна структура розроблена для задоволення специфічних бізнес-кейсів з урахуванням ризику та особливостей кожного виду фонду. SMART-фонди надають інвесторам можливість відмовитися від аудиту на користь піврічних звітів та приймають оптимізовані термін-листи, що робить їх привабливими для різних типів інвесторів.
Запуск інвестиційного фонду на Багамах: загальна процедура
Відкриття інвестиційного фонду на Багамах потребує ретельної підготовки та дотримання низки вимог. Наша компанія пропонує повний спектр послуг з реєстрації та супроводу інвестиційних фондів, забезпечуючи відповідність усім нормативним актам та вимогам місцевого законодавства.
- Підготовка документації. Для реєстрації фонду необхідно підготувати та подати до SCB меморандум, що містить інформацію про ключових учасників фонду, його інвестиційні цілі та політику, а також правила функціонування.
- Призначення ліцензованого адміністратора. Професійні фонди повинні мати ліцензованого адміністратора, який контролюватиме діяльність фонду та забезпечуватиме відповідність усім вимогам.
- Проходження аудиту. Фонд має проходити щорічний аудит, результати якого подаються до SCB. Це забезпечує високий рівень прозорості та захищеності інвесторів.
- Отримання ліцензії. Після подання всіх необхідних документів та проходження перевірки фонд отримує ліцензію на інвестиційну діяльність на Багамах.
Управління інвестиційним фондом на Багамах: вимоги до інвесторів фонду
Інвесторами професійного фонду можуть бути:
- місцеві чи іноземні банки;
- місцеві чи закордонні трасти;
- зареєстровані FX-дилери або фірми, авторизовані як консультанти з інвестицій у цінні папери з капіталом не менше ніж 120 тисяч доларів США;
- страхові компанії (місцеві чи нерезидентні);
- інвестиційні фонди (місцеві чи зарубіжні);
- приватні особи з капіталом не менше 1 млн. доларів США;
- трасти з активами, що перевищують п’ять мільйонів доларів США.
Реєстрація SMART-фонду на Багамах: особливості
SMART-фонди розроблені для задоволення потреб міжнародних клієнтів, пропонуючи інноваційні та гнучкі рішення. Введення концепції SMART Fund дозволило SCB створити продукт, який відповідає вимогам глобального ринку, що змінюються.
Всі SMART-фонди мають ряд спільних рис:
- можливість відмовитися від аудиту на користь піврічних звітів, що допомагає керувати поточними витратами фонду;
- оптимізовані термін-листи з відповідним розкриттям інформації;
- обмеження числа інвесторів (5, 10 чи 50), що дозволяє ефективніше управляти фондом.
Реєстрація SMART-фонду вимагає аналогічних кроків, як і інших типів фондів, але з урахуванням специфіки кожного виду SMART-фонду. Наша компанія надає послуги з реєстрації та супроводу SMART-фондів, допомагаючи клієнтам скористатися всіма перевагами цього інноваційного продукту. Ми також маємо варіанти вже готових бізнесів, зокрема, ми можемо запропонувати готовий альтернативний інвестиційний фонд у Чехії на продаж та багато іншого.
Доступні структури для управління інвестиційним фондом на Багамах
Інвестиційні фонди на Багамах можуть бути структуровані у різних формах, кожна з яких має свої особливості та переваги.
- Міжнародна комерційна фірма (IBC). IBC може бути перетворена на інвестиційний фонд без вимоги наявності місцевого директора. Така структура надає гнучкість та простоту управління, що робить її привабливою для іноземних інвесторів.
- Компанія із сегрегованим рахунками (SAC). SAC дозволяє керувати сегрегованим рахунками і може бути повністю іноземною. Ця структура забезпечує захист активів та гнучкість в управлінні інвестиціями.
- Звільнене від податків партнерство з обмеженою відповідальністю (ELP). ELP реєструється одним або декількома партнерами для пропозиції інвесторам часток. Така структура надає партнерам обмежену відповідальність та гнучкість в управлінні.
- Пайовий траст. Траст управляється довірчим власником, а паї пропонуються інвесторам. Пайовий фонд не має статусу юридичної особи, що спрощує її управління та податкові аспекти.
Переваги відкриття інвестиційного фонду на Багамах
Багамські острови пропонують низку переваг для створення та управління інвестиційними фондами.
- Податкові пільги у межах оподаткування інвестиційних фондів на Багамах. Острови пропонують сприятливий податковий режим для інвестиційних фондів, включаючи звільнення від податку на приріст капіталу, податку на дивіденди та прибуткового податку.
- Прозоре законодавство. Місцеве законодавство відповідає міжнародним стандартам та вимогам, що забезпечує високий ступінь довіри з боку інвесторів та регуляторів.
- Гнучкість структури. Можливість вибору різних типів структур дозволяє інвесторам підібрати найбільш вдалий варіант для своїх потреб.
- Розвинена інфраструктура. Багами пропонують розвинену фінансову інфраструктуру, включаючи доступ до міжнародних банків, юридичних та консалтингових фірм.
- Високий рівень конфіденційності. Законодавство Багам забезпечує високий рівень конфіденційності для інвесторів, що є важливим фактором для багатьох клієнтів.
Створення інвестиційного фонду на Багамах потребує дотримання місцевого регулювання та нормативних актів. Комісія з цінних паперів Багамських островів (SCB) є членом Міжнародної організації комісій з цінних паперів (IOSCO), що підтверджує високі стандарти регулювання.
На Багамах є чотири типи інвестиційних фондів: професійні фонди, SMART-фонди, визнані іноземні фонди та стандартні інвестиційні фонди. Наша компанія готова допомогти вам розібратися в цих питаннях та надати консультацію щодо регулювання інвестиційної діяльності на Багамських островах. Ми надаємо повний супровід у процесі реєстрації інвестиційних фондів у SVG, Кіпрі, Португалії, Естонії та інших країнах. Зв’яжіться з нами зараз.