Sicherheitsvorkehrungen werden von Zahlungsunternehmen und E-Geld-Emittenten (PIs und EMIs) verwendet, um sicherzustellen, dass treuhänderisch gehaltene Gelder im Falle einer Liquidation geschützt sind. Die Regeln, die sich auf den Schutz der Finanzen beziehen, sind im Abschnitt häufig gestellte Fragen beschrieben. Der Zweck dieses Artikels ist es, die Abwehrmechanismen aufzuzeigen und die Regeln aus der Perspektive des Praktikers zu untersuchen.
Die folgenden Informationen sind für alle nützlich, die mehr über die Mechanismen zum Schutz von Finanzanlagen und das allgemeine Prinzip der Funktionsweise solcher Systeme erfahren möchten.
Zweck und Methodik der Sicherheitsverfahren
Die Verfügbarkeit solcher Methoden und deren Umsetzung stellt sicher, dass die Mittel ausschließlich für Zahlungen gemäß den allgemeinen Anweisungen verwendet werden. Wenn dies nicht möglich ist (z. B. wenn PI / EMI aufgrund einer Zwangsliquidation vor Abschluss der Transaktion nicht mehr funktioniert), werden die Gelder an den Zahler zurückerstattet.
UK bietet 2 Schutzoptionen
Die überall angewandte Trennung von Finanzen sowie Versicherungen, über deren reale Fälle es keine Informationen gibt. In anderen Gerichtsbarkeiten gibt es immer noch „unter Garantie“-Methoden, aber ein solcher Schutz ist im Vereinigten Königreich nicht beliebt. Per Gesetz ist PI/EMI ein Payment Service Provider (PSP) und ein Hauptkunde ist ein Payment Service User (PSU). Es kann andere PSPs in dieser Zahlungskette geben.
Die Bedeutung der Ergebnisse der Implementierung von Schutzsystemen
Die FCA führt die allgemeine Finanzregulierung basierend darauf durch, wie nützlich die Ergebnisse direkt für die Benutzer waren. Die Umsetzung der Regeln für den sicheren Umgang mit finanziellen Vermögenswerten führt zu bestimmten Ergebnissen, auf denen der Schutz der von einem PI- oder EMI-Kunden gewährten Gelder basiert. Sicherheitsgewährleistung ist ein Schlüsselfaktor in der Sicherheits Lieferkette, durch die:
- Das Depot wird von dem jeweiligen Kreditinstitut eröffnet;
- Es gibt oft keine zusätzliche PI/EMI zwischen dem Unternehmen, das das Bankkonto hat, und der PSU, aber dies ist nicht verboten;
- Gemäß den Regeln können Gelder auf den Betriebskonten des Unternehmens bei der Bank (nicht durch Sicherheitsmaßnahmen geschützt) beschlagnahmt und bei der Liquidation einbehalten werden. In einem solchen Fall können die Gerichte das Bankinstitut zwingen, den Handel einzustellen, und alle verbleibenden Gelder werden als Vermögenswerte betrachtet, die an die Gläubiger übertragen werden;
- Stellt die Bank jedoch Wertpapierkonten zur Verfügung, stimmt sie der Regel zu, dass auf diesen Konten befindliches Geld nicht beschlagnahmt oder einbehalten werden kann.
Die für die Vertragserfüllung verbindliche Zusatzvereinbarung erkennt nämlich an, dass das wirtschaftliche Eigentum an den Geldwerten der PSU zusteht. Das bedeutet, dass die Gelder, die zu dieser PSU gehören, nur zur Ausführung von Zahlungsaufträgen verwendet werden können oder an die ursprüngliche PSU zurückfließen müssen.
Gleichzeitig müssen PI/EMI zustimmen, dass sie die Konten nicht zur Aufbewahrung ihrer Gelder verwenden, da dies die Sicherheit „verderben“ und den finanziellen Schutz gefährden könnte.
Vorschriften
Die Payment Services Regulations (2017) besagen, dass PI/EMIs korrekte und gut verwaltete Sicherheitsvorkehrungen treffen müssen, um sicherzustellen, dass Kundengelder keinen anderen Ansprüchen unterliegen und dass sie im Falle einer Insolvenz unbedingt an den Kunden zurückgegeben werden vollständig. Dies ist in Regel 23 der PSR detailliert beschrieben.
Die aktuellen PSRs sind britische Gesetze, die von der 2. Zahlungsdiensterichtlinie (PSD2) im Jahr 2017 (daher das Gründungsdatum des Gesetzes) in britisches Recht umgesetzt wurden. PSR (2017) ersetzte PSR (2007), das aus der ersten PSD (PSD1) abgeleitet wurde.
Nicht alle EU-Richtlinien sind in allen Staaten gleichermaßen gesetzlich verankert. Es ist seit langem bekannt, dass die Regulierung im Vereinigten Königreich PI/EMI unterstützt. Vielleicht liegt dies an der Nuance, dass das Parlament und die Regulierungsbehörde des Landes das allgemeine Monopol brechen und wettbewerbswidriges Verhalten großer Bankinstitute verhindern wollen. Tatsächlich wurden einige der in PSD2 erforderlichen Änderungen im Vereinigten Königreich bereits durch die Bankenreform und verschiedene Initiativen der Wettbewerbs- und Marktbehörde eingeführt.
Umsetzung von Schutzmechanismen in der Praxis
Bankpartner müssen (in einem zusätzlichen Schreiben zu den regulären Kontobedingungen) versichern, dass das geschützte Geld nicht zum Ausgleich anderer Verbindlichkeiten verwendet wird, einschließlich solcher, die PI/EMI direkt auferlegt werden. Wenn die Zahlungsanweisungen von PSU nicht ausgeführt werden können, muss die Bank eine Rückerstattung an die ursprüngliche Quelle veranlassen. Ist dies aufgrund der Liquidation der Gesellschaft nicht möglich, so unterliegt dieser Vorgang der Kontrolle des Insolvenzverwalters.
PI/EMI erstellen kein individuelles Sicherheitskonto für jeden Kunden. Sie haben Benutzerkonten „[PI-Name]-Kundenkonten“ in jeder Währung gebündelt, um Zahlungsdienste bereitzustellen.
Die Gelder einzelner Kunden in Schutzkonten werden unter Verwendung eines Registers virtueller Kontonummern und/oder virtueller Referenzcodes gespeichert. Diese Konten werden für den kontinuierlichen Abgleich von Kredit-, Debit- und Saldotransaktionen verwendet, sodass die erfassten Positionen für einen einzelnen Kunden persönlich zeigen, wie hoch der Gesamtbetrag der Salden ihm gehört. Alle Beträge, die sich auf den virtuellen Konten befinden, müssen schließlich den vollen Saldo des realen Kontos ausmachen.
PI und EMI veranlassen die Geldüberweisung vom Wertpapierdepot auf das persönliche Transaktionskonto, da sie dies mindestens täglich tun müssen.
Erhaltene und einbehaltene Mittel
Die PSR wendet Schutzmaßnahmen für erhaltene und gehaltene Gelder an, definiert als erhaltene Beträge:
- Vom Benutzer der Zahlungsdienste oder in seinem Interesse, eine Zahlung zu leisten;
- Von einem anderen Zahlungsdienstleister (Bank oder Nichtbankinstitut), um eine Zahlung im Namen des Zahlungsdienstnutzers vorzunehmen.
Zu den qualifizierten Geldern gehören keine finanziellen Vermögenswerte, die zur Abwicklung der Währungsumtauschtransaktion vom Sicherheitskonto abgezogen wurden. Nach dem Moment, in dem der Gewinn aus der Währungstransaktion auf die Schutzkonten zurückgezahlt wird (und vorausgesetzt, dass dieses Geld für eine Zahlung verwendet wird), werden sie wieder geschützt.
PIs/EMIs müssen alle getätigten Transaktionen schützen, einschließlich Geldern, die auf ihr Zahlungskonto überwiesen wurden und abgehoben werden sollen. Sobald die Finanzen eingegangen sind, greifen für sie sofort Schutzmechanismen. Dies wird so lange fortgesetzt, bis die Gelder an den Endempfänger oder den Zahlungsdienstleister des Empfängers freigegeben werden. Der Schutz wird immer dem Basisbenutzer gewährt, nicht den Vermittlern. Somit ist der Basis-PSU der Schutzberechtigte für den Fall, dass der Haupt- oder Zwischen-PSP nicht mehr zahlungsfähig ist.
Schecks
FCA verlangt obligatorische interne und externe Abstimmungen.
Interne Versöhnung
Gewährleistet Vertrauen in die Klarheit der Arbeit der internen Buchführung darüber, wie viele von ihnen geführt werden sollten. Dies geschieht durch einen Vergleich:
- Gemeinsame Fonds, die Kunden gehören und im internen System des Unternehmens erscheinen;
- Die gesamten Gelder, von denen das Unternehmen glaubt, dass sie auf seinen Schutzkonten gehalten werden (unter Berücksichtigung nur der erhaltenen und gehaltenen Gelder, ohne Provisionen, die vom Konto abgezogen werden).
Auf diese Weise kann das Unternehmen die Richtigkeit der Funktionsweise seiner eigenen Konten überprüfen, indem es die internen Salden der Benutzer mit persönlichen Konten von Kundengeldern vergleicht, die auf einem sicheren Konto aufbewahrt werden. Dieser Vergleich sollte unter Berücksichtigung des Zeitunterschieds eine eindeutige Übereinstimmung ergeben.
Externe Versöhnung
Im Gegensatz zur internen Version berücksichtigt die externe Abstimmung den gesamten tatsächlichen Saldo der Schutzkonten, zusammen mit irrelevanten Geldern (Provisionen).
Doppelter Schutz
Die FCA sieht gesonderte Bestimmungen zur Frage bestehender Mehrdeutigkeiten in der Beschreibung des PSR-Ansatzdokuments vor, jedoch als allgemeine Liste von Regeln.
Einbehalten von Geldern als Schulden gegenüber der PSU
Fondssicherungssysteme beginnen, wenn das Geld eingegangen ist, und enden, wenn das Geld bereits von der PSU (oder ihrem PSP) bezahlt wurde. Doppelter Schutz bedeutet, dass das Geld des Benutzers zuvor aufgeteilt wurde und der PSP auch den gleichen Betrag seines persönlichen Geldes bereitstellen muss, wenn das Geld des Kunden überwiesen wird. Mehrdeutigkeit oder irgendeine Art von Mehrdeutigkeit tritt in dem Moment auf, in dem es einen Zwischen-PSP gibt. Aber die Sicherheitsgarantie liegt beim Netzteil, nicht bei Vermittlern.
Darüber hinaus haftet der zwischengeschaltete PSP im Schadensfall für den ersten PSP. Aufsichtsbehörden in der Branche betrachten den doppelten Schutz als eine übereifrige Implementierung von Schutzmechanismen, erwarten jedoch in Zukunft Klarstellungen für eine solche Anwendung.
Ein PI/EMI mit Konten bei einer qualifizierten Bank kann Geld einbehalten, das von einem anderen PSP-Intermediär gesendet wurde. Der erste PI/EMI darf auch Mittel für den vorläufigen PSP als PSU halten (z. B. Gebühren). Bei dieser Option werden Gelder auf zwei verschiedene Arten geschützt:
- Eine Garantie, dass der erste PSP bei seiner Bank eine Dokumentation erstellt hat und gegenüber dem Basis-PSU haftet (für den an den PSU überwiesenen Betrag);
- Bereitstellung von Schutz für den zwischengeschalteten PSP (der als PSU arbeitet) für einen Betrag, der separat bereitgestellt wurde.
Diese Beträge werden nicht aggregiert, da der für den als PSU agierenden Hauptkunden gehaltene Betrag nicht dazu verwendet wird, die Verpflichtungen des Intermediärs (unabhängig davon, ob er als PSP oder als PSU tätig ist) zu regulieren oder auszugleichen.
Als Ergebnis des Währungsumtauschs erhaltene Mittel
Das Geld, das im Rahmen des Währungsumtauschs eingeht, ist bereits nach dem Eintreffen auf den Kundenkonten für Sicherheitszwecke von Bedeutung. Devisenumtausch ist keine sicherheitspflichtige Tätigkeit. Auf der praktischen Seite bedeutet dies, dass, wenn ein Kunde eine Tauschtransaktion durchführt, sein verfügbares Guthaben zum Zeitpunkt der Transaktion kleiner wird. Darüber hinaus werden Mittel aus der Operation mit der Währung erhalten. Während der beiden Phasen der Transaktion kann es zu einer leichten Verzögerung kommen, in der das Geld nicht geschützt ist. Zu diesem Zeitpunkt werden die Mittel mit Hilfe eines Währungsliquiditätsanbieters übertragen.
Unterschiede zwischen Zahlungs- und Bankkonten
PSUs verwenden häufig PI und EMI, da Bankinstitute nicht über die Produktflexibilität oder Preisstruktur verfügen, um ihre Anforderungen vollständig zu erfüllen. Das Konto des Kunden bei PI/EMI ist ein Abrechnungskonto. Ein Zahlungskonto sollte nicht als Bankkonto bezeichnet oder betrachtet werden, da PI/EMI keine Bankinstitute sind. Wenn PSU mit einer Bank zusammenarbeiten möchte, muss ein Bankkonto eröffnet und geführt werden.
Hauptunterschiede zwischen PI/EMI-Zahlungskonten und Bankkonten
Wenn ein PI geschäftsfähig ist und Zahlungskonten anbieten kann, werden diese nicht als Bankkonten aufgeführt. Jetzt gelten Bankkonten gleichzeitig als Einzahlung und Zahlung. Banken betrachten Einlagengelder (einschließlich eines Girokontos) weder als Kundengelder noch als garantierte Gelder. Eine Einzahlung auf ein Bankkonto gilt als „Darlehen“ an ein Bankinstitut. Banken haben nicht die gleichen Beschränkungen für die gemeinsame Nutzung von Geldern.
PI oder EMI können keine Zinsen auf Salden ausgeben. Aber selbst wenn der Prozentsatz höher wäre:
- Entgangene Zinsen im Vergleich zum Girokonto größtenteils null;
- Geld, das an PI überwiesen wird, unterliegt Zahlungsanweisungen, sodass die Zeit, bis Zinsen bei der Bank eingehen, kürzer ist;
- Einsparungen bei PI/EMI, eher als bei einem Bankinstitut, sind oft viel größer als die auf Einlagen verdienten Zinsen.
Gelder auf einem PI/EMI-Konto haben keinen Anspruch auf Einlegerschutz mit FSCS Financial Services Compensation. Gleichzeitig ist FSCS jedoch nur für Einzelhändler und kleine Unternehmen geeignet. Der Hauptzweck des Schutzes besteht darin, dass die PSU keinem PI/EMI-Ausfallrisiko ausgesetzt ist, aber es besteht ein hohes Ausfallrisiko des Bankinstituts, das das Sicherungskonto bereitstellt. Es ist jedoch zu beachten, dass auch die Gefahr besteht, dass Schutzmaßnahmen falsch angewendet werden oder nicht ausreichend zuverlässig sind. Die Rückgabe von Geld an PSU als Zahler verursacht bestimmte Kosten (z. B. die Kosten eines PI/EMI-Konkursspezialisten), sodass PSU möglicherweise nicht den vollen Betrag zurückerhält.
Sicherheitsaudit
PI/EMI muss die Einhaltung der PSR 2017-Anforderungen für die Bereitstellung von Sicherheitssystemen jedes Jahr überprüfen. Sicherheitskontrollen gewährleisten die formale Validierung und Gewissheit, dass die Gelder sicher und die Vermögenswerte tatsächlich geschützt sind.
Das Audit stellt fest, dass PI/EMI über ein aktualisiertes Sicherheits- und Kontrollsystemhandbuch verfügt, Aufzeichnungen führt, die Sicherheitsentscheidungen zeigen und erläutern, und seinen Sicherheitsverantwortlichkeiten gemäß den PSR-Anforderungen vollständig nachkommt.
Verstöße und Ungereimtheiten
Im Bereich des Zahlungsverkehrs ist das Auftreten von Unregelmäßigkeiten und Ungereimtheiten natürlich nicht erwünscht – sie können der Institution ein Stigma auferlegen.
Wirecard
In den Jahren 2019 und 2020 zeigte die Wirecard AG die Qualität der Regulierung des Landes für den PSP und lieferte eine nahezu perfekte (wenn auch tragische) Erklärung dafür, wie fehlstrukturiert und schlecht durchdacht das deutsche Regulierungsumfeld ist.
Wirecard hatte mehrere Geschäftsbereiche, aber die Aufsichtsbehörden mussten sicherstellen, dass alles zum Wohle der Kunden harmonisch funktionierte. Leider ist dies nicht geschehen. Die Situation wurde tatsächlich erst nach einer großen Recherche durch Journalisten bekannt. Die Geschichte ist „wirklich“ faszinierend, nicht nur weil die deutsche Aufsichtsbehörde wichtige Hinweise auf Fehlverhalten nicht bemerkt hat, sondern auch die Ermittlungen der Journalisten entgleisen wollte. Der ehemalige CEO, der ehemalige COO, zwei weitere ehemalige Vorstandsmitglieder und andere Führungskräfte wurden in dem Strafverfahren und Rechtsstreit erwähnt.
Diese betrügerischen und doppelten Aktivitäten sind Gründe und Gründe für eine Partnerschaft mit einem PI/EMI mit einem Umfang und einer Struktur, die für eine gemeinsame Verantwortung geeignet sind, und die an der Überprüfung festhalten, die die Sicherheitsüberprüfung bietet, anstatt nur Geld zu senden und zu erhalten.
Unsere Angebote sehen Sie in den Kategorien Fertiggesellschaften und Vertriebslizenzen.