Кайманові острови: фінансовий офшор для блокчейн-індустрії

Кайманові острови – територія, залежна від Британії. Для всього світу Кайманові острови – це добре розвинена і налагоджена сфера фінансових послуг, основними сегментами якої є страховий, банківський, сегмент спільних фондових підприємств і управління трастами.

Острови займають відносно невелику площу – 264 квадратних метра – однак, зареєстровано там більше 100 тис. фірм, порядку півтисячі банківських установ і близько 800 організацій, що надають послуги страхування. Крім того, Каймани стали місцем реєстрації самого великої кількості інвестиційних компаній в порівнянні з іншими юрисдикціями. Також, Фондова біржа Кайманів була визнана Лондонською фондовою біржею, а це говорить про те, що цінні папери, які котируються цією біржею, можуть бути котируватися і на Лондонській біржі. Щодо величини оборотного капіталу, Кайманові острови займають 5-ту позицію в світі. Він дорівнює 1,5 трлн дол.

Кайманові острови відрізняються надійною законодавчою базою. При всьому при цьому регулюючими органами, поки ще, не було введено ніяких особливих вимог до проведення ICO або здійснення крипто-операцій всередині цієї острівної держави. Завдяки такій політиці і більш низького рівня витрат в порівнянні з Сінгапуром чи, наприклад, Швейцарією, острови привертають дедалі більшу кількість підприємців, які бажають займатися діяльністю, бізнес-ядром якої є криптовалюта і блокчейн.

Регулювання криптовалюти

Cayman Island Monetary Authority (CIMA) поки не визначила юридичний статус криптовалюта і порядок її обороту. Тому, криптовалюта, на даний момент, знаходиться в деякій «сірій зоні».

При цьому, використання токенів як платіжний засіб може регулюватися Законом про фінансові послуги (MSL). Положеннями цього законодавчого акту передбачається, що для здійснення фінансових операцій юрособи в обов’язковому порядку повинні отримати від CIMA відповідну ліцензію.

Регулювання ICO і токенов

Незважаючи на те, що регулюючі органи чіткої позиції щодо ICO не мають, все токени, умовно діляться на три типи:

1. Payment tokens (токени в першу чергу призначені для платежів)
2. Securities tokens (токени мають схожі характеристики з цінними паперами)
3. Utility tokens (токени, які можна обміняти на певні послуги і / або товари)

Правова основа для діяльності в сфері крипротовалют

Використання токенів і криптовалюти підпадає під дію MSL, оскільки крипто-операції можуть розцінюватися як фінансові послуги. Компанія повинна отримати від CIMA відповідну ліцензію.

Положеннями MSL стверджується, що до грошових послуг зараховані наступні:

1. перекази грошових коштів;
2. видача готівки по чеках;
3. обмін валюти;
4. погашення, торгівля або випуск дорожніх чеків і платіжних доручень;
5. здійснення всього вищевказаного як агент або франшизоодержувач.

Крім того, криптовалютні компанії зобов’язуються відповідати законодавчим актам щодо запобігання незаконної грошової обороту і фінансування терористичної діяльності.

Фонди на Кайманових островах орієнтовані на криптовалюту

Діяльність, яку ведуть такі фонди, і процедура їх реєстрування підпадає під регулювання Mutual Funds Law (MFL). У вітчизняних юрисдикціях аналогом подібного виду фондів виступає пайовий інвестиційний фонд (ПІФ). В цьому випадку, компанія також повинна звернутися до CIMA за відповідним дозволом. Необхідно, щоб частки капіталу фірми відповідали наступним критеріям:

• надавали можливість отримувати прибуток;
• їх можна викупити або погасити відповідно до вимог акціонера або учасника.

Відповідно до MFL, існують три доступні форми регулювання пайових інвестиційних фондів:

1. Ліцензований пайовий фонд. Інкорпорація цього типу фондів починається з подачі в CIMA заявки на отримання ліцензії для пайового фонду, яка видається на розсуд CIMA. Всі засновники повинні мати хорошу репутацію, управління фондом має здійснюватися особами, що володіють достатнім досвідом для роботи в якості директорів (або, в залежності від обставин, менеджерів або тих чи інших посадових осіб), це повинно гарантувати, що діяльність фонду буде здійснюватися належним чином. Цей тип фондів підходить для пайових інвестиційних фондів, які мають достатній досвід в індустрії, і які не планують призначати адміністратора-резидента з Кайманових островів.
2. Керований пайовий інвестиційний фонд. Другий спосіб полягає в тому, щоб пайовий інвестиційний фонд призначив свій головний офіс на Кайманових островах в офісі ліцензованого адміністратора. У цьому випадку заява разом з затвердженою формою (Форма MF2) повинні бути подані в CIMA, так само сплачується реєстраційний збір у розмірі $ 4,268. Ліцензію отримувати не потрібно, натомість адміністратор фонду повинен упевнитися в тому, що кожен засновник має хорошу репутацію, управління фондом буде здійснюватися особами, які мають достатній досвід для управління взаємним фондом, а також що бізнес-діяльність фонду буде здійснюватися належним чином. Адміністратор повинен повідомити CIMA, якщо у нього є підстави вважати, що фонд, для якого він надає основний офіс, порушує Закон, є неплатоспроможним або іншим чином діє на шкоду своїм кредиторам або інвесторам.
3. Відповідно до розділу 4 (3) Закону існує ще одна категорія регульованих пайових інвестиційних фондів, яка може бути застосована в наступних випадках:

(А) якщо мінімальний розмір інвестицій одного інвестора становить не менше 100 тисяч доларів США; або

(Б) якщо частки в капіталі котируються фондовою біржею.

В даному випадку, фонду не потрібно ліцензування або надання головного офісу адміністратором пайового інвестиційного фонду на Кайманових островах. Замість цього фонд просто реєструється в CIMA шляхом подачі заяви разом з затвердженою формою (Форма MF1) і сплатою збору в розмірі $ 4,268.

Переваги фондів на Кайманах

1. Репутація. Це шанований офшорний фінансовий центр.
2. Відсутність податкових зборів. Фонд Кайманових островів не підлягає оподаткуванню.
3. Швидкість і ефективність. Створення фонду тут відбувається швидше, ніж в інших юрисдикціях.
4. Гнучкі умови.
5. Професійні державні установи. На Кайманових островах працюють професійні установи, які супроводжують фінансові послуги на високому рівні.
6. Законодавча база. Закони Кайманових островів в основному засновані на англійському загальному праві і ряді «ключових» англійських статутів. Це робить нормативно-правову систему Кайманових островів схожою з багатьма юрисдикціями, включно зі Сполученими Штатами. Це також означає, що механізми функціонування і типи цінних паперів, які пропонують фонди Кайманових островів, приймаються у всьому світі, в тому числі в Нью-Йорку, Лондоні та Гонконгу.
7. Відсутність обмежень і валютного контролю. На Кайманових островах немає валютного контролю.

Професійні юристи компанії Eternity Law International готові надати вам кваліфіковану підтримку і допомогу в створенні фондовій організації під юрисдикцією Кайманових островів. Якщо у вас виникли будь-які питання, зв’яжіться з нами за телефонами, розміщеним на сайті або скористайтеся CRM формою.