У Швейцарській Конфедерації не існує єдиного зводу правил для криптоліцензування. Суб’єкти, що займаються діяльністю з цифровими активами, підпадають під ті ж самі регуляції, що й інші традиційні фінансові послуги.
Залежно від діапазону їхніх операцій, для володіння криптоліцензією у Швейцарії ці суб’єкти можуть підпадати під регулювання Постанови про боротьбу з відмиванням грошей (AMLA), нагляд згідно із Законом про DLT (технології розподіленого реєстру), або під правила, спеціально розроблені для дилерів цінних паперів, керуючих активами та кастодіанів. FINMA (Швейцарський орган з нагляду за фінансовими ринками) регулярно випускає інтерпретаційні циркуляри та регуляторні повідомлення. Найновіша настанова ратифікує нагляд, заснований на ризиках, транскордонну співпрацю у сфері боротьби з відмиванням грошей, а також порядок ведення обліку торгових операцій та угод, наголошуючи на попередніх публікаціях. Ця ж публікація містить точні специфікації для управління переказами зі самостійно розміщених (self-hosted) гаманців і назад – це сфера, де Швейцарія застосувала суворіше тлумачення, ніж більшість юрисдикцій, порівнянних із FATF (Група розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей).
Сфера дії швейцарської криптовалютної ліцензії
До бізнес-діяльності, що підлягає ліцензуванню, належить функціонування торговельних майданчиків, торгівля та кастодіальне зберігання цифрових активів. Кожен випадок розглядається індивідуально, відповідно до економічної суті наданої послуги та технологічної моделі, за якою вона працює.
Власники ліцензії VASP (постачальника послуг віртуальних активів) у Швейцарії, які пропонують обмінні чи кастодіальні послуги, зазвичай мають приєднатися до SRO (Саморегулюючої організації), затвердженої FINMA, та отримати статус фінансового посередника. Засновники проєктів DApp (децентралізованих застосунків), які випускають токени, що кваліфікуються як цінні папери, також повинні задовольняти перелік вимог щодо розкриття інформації та захисту інвесторів, порівнянний із тими, що регулюють традиційні ринки.
Ліцензія на криптовалютну біржу у Швейцарії
Ліцензія VASP у Швейцарії зобов’язує кожну біржу дотримуватись:
a. Функціонування як торговельна платформа DLT.
b. Реєстрації відповідно до AMLA.
Криптобіржа у Швейцарії повинна забезпечувати сегрегацію (роздільне зберігання) активів клієнтів, безперервний моніторинг контрагентів, а також повну простежуваність усієї транзакційної послідовності, навіть якщо вони вважаються віртуальними. Кожен переказ, що включає будь-який віртуальний актив, має супроводжуватися ідентифікаційними даними обох зацікавлених сторін — незалежно від того, чи це централізована платформа, чи зовнішня адреса, що не має жодного відношення до платформи. Недотримання призведе до адміністративних санкцій і може стати причиною втрати ліцензії криптобіржі у Швейцарії.
Швейцарський реєстр криптоліцензій
Усі органи, уповноважені FINMA або зареєстровані визнаною SRO для отримання коштів, занесені до прозорого федерального реєстру криптоліцензій Швейцарії. Компанія ідентифікується у реєстрі фірм, і вказується її правовий режим (AMLA, торгівля цінними паперами, колективне інвестування чи DLT).
Будучи публічно доступним, реєстр функціонує як інструмент моніторингу, а також є засобом для перевірки, чи має провайдер ліцензію. Окрім захисту від неліцензованих операторів, будь-який контрагент отримає перевагу від знання того, що його партнер є легітимним і не має кримінальних справ.
Вимоги до криптоліцензії у Швейцарії
Критерії відповідності для отримання швейцарської криптоліцензії у майбутньому включатимуть (для прямих учасників): підтвердження виписки з банківського рахунку або акредитива на суму понад 250 000 швейцарських франків (CHF); доказ того, що посадова особа була письмово повідомлена про кожну транзакцію, здійснену на відстані витягнутої руки; а також, де це доречно, KYC від третіх сторін, ліцензованих для практики в цій сфері.
Отримання дозволу залежить від операційного формату та типу запланованої послуги. Основні нормативні вимоги для криптоліцензії у Швейцарії:
- Заснування швейцарської компанії з підтвердженими фізичними приміщеннями;
- Призначення кваліфікованих директорів та резидентного комплаєнс-офіцера з AML у Швейцарії;
- Підтримання адекватного мінімального капіталу та коефіцієнтів ліквідності;
- Надання підтвердження резидентства (за необхідності).
Обов’язкове подання внутрішньої політики управління ризиками, політики IT-безпеки та щорічного аудиту фінансової звітності, підготовленого зовнішніми аудиторами, зареєстрованими у FINMA або тими, що належать до затвердженої SRO.
Дотримання цих умов є важливим для кваліфікації як запрошеного кандидата. Для дотримання нового регулювання криптоліцензій у Швейцарії також необхідно встановити інтерфейс для взаємодії з контрагентом, незалежно від того, чи ви є стороною, що замовляє, чи фінансовим посередником. Терміни розгляду заявок FINMA (через її цифрову платформу) варіюватимуться залежно від складності операцій та трансграничних ризиків.
Регулювання торгівлі та груп
Щонайменше один член керівного органу має бути резидентом Швейцарії. FINMA зберігає право інспектувати, вимагати документи або накладати тести відповідності на показники комплаєнсу. Щороку незалежний аудитор із визнаної FINMA установи перевіряє дотримання компанією вимог AMLA та DLT. У разі порушень можуть бути накладені адміністративні стягнення; швейцарська обмінна ліцензія може бути призупинена або відкликана.
Криптовалютні активи корпоративних суб’єктів розглядаються як активи для цілей бухгалтерського обліку та оподаткування. Немає окремого податку на цифрові активи, але дохід, отриманий від торговельної чи обмінної діяльності, підлягає звичайному корпоративному прибутковому оподаткуванню. Деякі криптодружні банки у Швейцарії – такі як SEBA Bank та Sygnum – надають розрахункові та кастодіальні рахунки ліцензованим VASP після перевірки регулятором.
Правовий прогноз на 2024-2025 роки
Згідно з недавнім повідомленням FINMA, відомство переходить до нового узгодження зі стандартами FATF, що розвиваються. Регулятори FATF також посилюють транскордонний обмін інформацією між наглядовими органами. Швейцарія продовжує донастроювати свій режим ліцензування DLT, щоб сприяти виходу на ринок інституційних гравців, зберігаючи при цьому цілісність системи.
Регуляторне середовище є технологічно-нейтральним, але для всіх учасників екосистеми цифрових активів діють суворі вимоги щодо комплексної перевірки (due diligence) та сегрегації активів.
Професійна підтримка
Eternity Law International пропонує повну підтримку в інкорпорації та ліцензуванні блокчейн- та фінтех-організацій у Швейцарії. Наші експерти беруть на себе спілкування з FINMA, розробку внутрішньої документації щодо AML та допомогу в забезпеченні сумісних банківських партнерів. Фірма не лише обізнана зі швейцарськими правилами заснування та отримання ліцензії на криптообмін у Швейцарії, але й виступає вашим провідником у процесах реєстрації компаній у Гонконзі. Eternity Law International надає готові криптокомпанії для швидкого придбання, де всі операції вже запущені та функціонують.
FAQ
Чи регулюються криптовалюти у Швейцарії?
Так, цифрові активи підпадають під чинне законодавство про фінансові ринки та контролюються FINMA за допомогою AMLA, DLT чи законів про цінні папери.
Чи можливо торгувати криптовалютами у Швейцарії?
Так, через затверджені біржі або посередників, визнаних SRO. Криптонотаріальні послуги виконують завдання відповідно до швейцарського законодавства (наприклад, компілювання форматів файлів даних) для тих, хто потребує доступу до зашифрованих або захищених даних.
Чи дозволена криптовалюта у Швейцарії?
Так, але лише через сторони, які дотримуються правил фінансового ринку та стандартів боротьби з відмиванням грошей.
Чи регулюється криптосфера у Швейцарії?
Так – єдиного закону про регулювання криптовалют немає. Різні закони охоплюють різні області регулювання.
Чи потрібно декларувати криптовалюту у Швейцарії?
Так. Активи чи дохід від діяльності, пов’язаної з віртуальними активами, також мають бути задекларовані для цілей оподаткування.
Який швейцарський банк є криптодружнім?
Ліцензовані установи, такі як SEBA Bank, Sygnum та Arab Bank Switzerland, надають послуги з роботи з криптоактивами серед регульованих кінцевих користувачів.