В Швейцарской Конфедерации не существует единого свода правил для криптолицензирования. Субъекты, работающие с цифровыми активами, подпадают под те же регуляции, что и традиционные финансовые услуги.
В зависимости от масштаба их деятельности, для получения криптолицензии в Швейцарии эти субъекты могут регулироваться Постановлением о борьбе с отмыванием денег (AMLA), надзором согласно Закону о DLT (технологии распределенного реестра) или специфическими правилами, применимыми к дилерам ценных бумаг, управляющим активами и кастодианам. FINMA (Швейцарский орган по надзору за финансовыми рынками) регулярно выпускает интерпретационные циркуляры и нормативные уведомления. Самое свежее руководство подтверждает надзор, основанный на оценке рисков, трансграничное сотрудничество в сфере борьбы с отмыванием денег, а также порядок ведения учета торговых операций и сделок, акцентируя внимание на предыдущих публикациях. Это же руководство содержит точные спецификации для управления переводами со самостоятельно размещенных (self-hosted) кошельков и обратно — область, в которой Швейцария применила более строгое толкование, чем большинство юрисдикций, сопоставимых с FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег).
Сфера действия швейцарской криптовалютной лицензии
Лицензированию подлежит бизнес деятельность, включающая управление торговыми площадками, торговлю и кастодиальное хранение цифровых активов. Каждая заявка рассматривается индивидуально, исходя из экономической сути предоставляемых услуг и технологической модели их функционирования.
Владельцы лицензии VASP (поставщика услуг виртуальных активов) в Швейцарии, предлагающие обменные или кастодиальные услуги, как правило, должны вступить в SRO (Саморегулируемую организацию), утвержденную FINMA, и официально получить статус финансового посредника. Создатели проектов DApp (децентрализованных приложений), выпускающие токены, квалифицируемые как ценные бумаги, также обязаны выполнять требования по раскрытию информации и защите инвесторов, сопоставимые с нормами, регулирующими традиционные рынки.
Лицензия на криптовалютную биржу в Швейцарии
Лицензия VASP в Швейцарии обязывает каждую биржу соблюдать следующие требования:
a. Функционировать как торговая платформа DLT.
b. Иметь регистрацию в соответствии с AMLA.
Криптобиржа в Швейцарии должна обеспечивать сегрегацию (раздельное хранение) активов клиентов, непрерывный мониторинг контрагентов, а также полную прослеживаемость всей цепочки транзакций, даже если они считаются виртуальными. Каждый перевод виртуального актива должен сопровождаться идентификационными данными обеих сторон — независимо от того, является ли это транзакцией на централизованной платформе или переводом на внешний адрес, не имеющий отношения к платформе. Несоблюдение ведет к административным санкциям и может повлечь за собой отзыв лицензии криптобиржи в Швейцарии.
Швейцарский реестр криптолицензий
Все организации, получившие разрешение от FINMA или зарегистрированные признанной SRO для приема средств, занесены в прозрачный федеральный реестр криптолицензий Швейцарии. В реестре указывается название компании и ее правовой режим (AMLA, торговля ценными бумагами, коллективные инвестиции или DLT).
Будучи общедоступным, реестр служит инструментом мониторинга и средством проверки лицензионного статуса провайдера. Контрагенты могут убедиться в легитимности своего партнера и защитить себя от нелицензированных операторов.
Требования к криптолицензии в Швейцарии
Критерии соответствия для получения швейцарской криптолицензии включают (для прямых участников): подтверждение наличия банковского счета или аккредитива на сумму свыше 250 000 швейцарских франков (CHF); доказательство письменного уведомления должностного лица о каждой транзакции, совершенной на расстоянии вытянутой руки; а также, при необходимости, документы KYC от сторонних организаций, имеющих лицензию на ведение такой деятельности.
Получение разрешения зависит от операционного формата и типа предполагаемой услуги. Основные нормативные требования для криптолицензии в Швейцарии:
- Учреждение швейцарской компании с подтвержденными физическими помещениями;
- Назначение квалифицированных директоров и резидентного комплаенс-офицера по AML в Швейцарии;
- Поддержание адекватного минимального капитала и коэффициентов ликвидности;
- Предоставление подтверждения резидентства (при необходимости);
- Обязательное предоставление внутренней политики управления рисками, политики IT-безопасности и ежегодного аудита финансовой отчетности, проведенного внешними аудиторами, зарегистрированными в FINMA или принадлежащими к утвержденной SRO.
Соблюдение этих условий является ключевым для квалификации. В рамках соблюдения нового регулирования криптолицензий в Швейцарии необходимо также внедрить интерфейс для взаимодействия с контрагентом, независимо от того, являетесь ли вы стороной, оформляющей заказ, или финансовым посредником. Сроки рассмотрения заявок FINMA (через ее цифровую платформу) варьируются в зависимости от сложности операций и трансграничных рисков.
Регулирование торговли и групп
По крайней мере один член руководящего органа должен быть резидентом Швейцарии. FINMA сохраняет право на проведение инспекций, запрос документов или наложение тестов соответствия. Ежегодно независимый аудитор, признанный FINMA, проверяет соблюдение компанией требований AMLA и DLT. В случае нарушений могут быть наложены административные взыскания; швейцарская биржевая лицензия может быть приостановлена или отозвана.
Криптовалютные активы корпоративных субъектов рассматриваются как активы для целей бухгалтерского учета и налогообложения. Отдельного налога на цифровые активы нет, но доход, полученный от торговой или обменной деятельности, облагается обычным корпоративным подоходным налогом. Ряд криптодружественных банков в Швейцарии, таких как SEBA Bank и Sygnum, предоставляют расчетные и кастодиальные счета лицензированным VASP после проверки регулятором.
Правовой прогноз на 2024-2025 годы
Согласно недавним сообщениям FINMA, ведомство переходит к новому порядку согласования с развивающимися стандартами FATF. Регуляторы FATF также усиливают трансграничный обмен информацией между надзорными органами. Швейцария продолжает донастраивать свой режим лицензирования DLT, чтобы способствовать выходу на рынок институциональных игроков при сохранении целостности системы.
Регуляторная среда является технологически-нейтральной, однако для всех участников экосистемы цифровых активов действуют строгие требования по комплексной проверке (due diligence) и сегрегации активов.
Профессиональная поддержка
Eternity Law International предлагает полную поддержку в инкорпорации и лицензировании блокчейн- и финтех-организаций в Швейцарии. Наши эксперты берут на себя общение с FINMA, разработку внутренней документации по AML и помощь в поиске совместимых банковских партнеров. Фирма не только знакома со швейцарскими правилами учреждения и получения лицензии на криптообмен в Швейцарии, но и выступает вашим проводником в процессах регистрации компаний в Гонконге. Eternity Law International предоставляет готовые криптокомпании для быстрой покупки, где все операции уже запущены и функционируют.
FAQ
Регулируются ли криптовалюты в Швейцарии?
Да, цифровые активы подпадают под действующее законодательство о финансовых рынках и контролируются FINMA посредством AMLA, DLT или законов о ценных бумагах.
Возможно ли торговать криптовалютами в Швейцарии?
Да, через утвержденные биржи или посредников, признанных SRO. Криптонотариальные услуги выполняют задачи в соответствии со швейцарским законодательством (например, компилирование форматов файлов данных) для тех, кто нуждается в доступе к зашифрованным или защищенным данным.
Разрешена ли криптовалюта в Швейцарии?
Да, но только через стороны, которые соблюдают правила финансового рынка и стандарты по борьбе с отмыванием денег.
Регулируется ли криптосфера в Швейцарии?
Да — единого закона о регулировании криптовалют нет. Различные законы охватывают разные области регулирования.
Нужно ли декларировать криптовалюту в Швейцарии?
Да. Активы или доход от деятельности, связанной с виртуальными активами, также должны быть задекларированы для целей налогообложения.
Какой швейцарский банк является криптодружественным?
Лицензированные учреждения, такие как SEBA Bank, Sygnum и Arab Bank Switzerland, предоставляют услуги по работе с криптоактивами среди регулируемых конечных пользователей.