Податкове резидентство в ОАЕ у 2025 році: що вам дійсно потрібно знати

Зважаючи на швидке зростання ОАЕ як глобального центру бізнесу, фінансів та інновацій, погляди країни на податки змінюються. Податкове резидентство є однією з основних областей, що з’являються в натовпі 2025 року, — саме та проблема, яка торкається будь-якого підприємця, фрілансера або, у будь-якому випадку, компанії, яка шукає готову базу у світі.

У цьому посібнику розглядається нинішнє значення податкового резидентства в ОАЕ, як діють правила, які нові доповнення вносяться і що ці доповнення означають для вас чи вашої компанії.

Податкове резидентство: що це взагалі означає?

Податкове резидентство в основному означає державу, яка вважає вас місцевою для цілей оподаткування. Воно складається з того, де податки сплачуються або, навпаки, не сплачуються відповідно до місцевих правил. Залежно від того, чи живете ви і чи працюєте по обидва боки кордону, вибір правильної країни для «резидентства» може мати велике фінансове значення.

Багатьом ОАЕ привабливі податковими перевагами. Однак закони, які визначають, хто на законних підставах може вважатися резидентом, посилилися, і вам потрібно довести, що ви дійсно проживаєте і працюєте там.

Як працюють податки в ОАЕ (станом на 2025 рік)

ОАЕ тривалий час мали репутацію країни з низькими податками чи навіть без податків. Це здебільшого так, але є деякі нові зміни, про які слід знати:

• Корпоративний податок: з 2023 року наразі діє 9% податок на прибуток підприємств понад 375 000 дирхамів ОАЕ.
• ПДВ: 5% податку додану вартість застосовується до більшості товарів та послуг.
• Відсутність прибуткового податку для фізичних осіб: це, як і раніше, так.
• Правила економічної присутності (ESR): вони гарантують, що компанії справді ведуть діяльність в ОАЕ, а не лише на папері.
• Угоди про уникнення подвійного оподаткування (DTA): понад 130 угод, які допомагають людям та компаніям уникнути подвійної сплати податків.
• Так що так, статус податкового резидента тут може дати вам доступ до цих переваг, але якщо ви дійсно відповідаєте вимогам.

Важливі новини: нові податкові закони набирають чинності у 2023 році

Визначення податкового резидентства було встановлено в Об’єднаних Арабських Еміратах Рішенням № 85 від 2022 року, яке Кабінет міністрів висунув у березні того року, про який йдеться. Це визначення продовжує служити основою, на якій влада видаватиме свідоцтва про податкове резидентство (TRC) для фізичних осіб у 2025 році з метою податкового резидентства. Розбивка наведена тут:

• Фізична особа вважається резидентом ОАЕ для цілей оподаткування, якщо до неї застосовується будь-яка з таких умов, наприклад:
• Фізична особа, яка протягом будь-яких 12 місяців проводить або провела 183 дні або більше в ОАЕ.
• Особа є податковим резидентом, якщо вона проживає або проводить не менше 90 днів в ОАЕ і має там будинок, в якому вона принаймні осмислено проживає та/або працює чи веде бізнес в ОАЕ.
• Будь-яка особа, яка є типовим громадянином ОАЕ або громадянином ССЗ, вважатиметься податковим резидентом, якщо ця особа проживає або проводить значну частину життя в ОАЕ, формуючи сімейні уподобання, займаючись бізнесом або маючи фінансові зв’язки.
• Влада також розгляне, де ви встановили свої особисті та фінансові інтереси — простіше кажучи, де протікає ваше життя?

Для компаній компанія стає податковим резидентом Об’єднаних Арабських Еміратів, якщо: Вона була створена відповідно до законодавства ОАЕ; або Компанія управляється та контролюється з ОАЕ; ключові особи, які ухвалюють рішення, діють звідси.

Друга половина має велике значення, особливо щодо іноземних компаній, які мають філію чи операції в ОАЕ.

Чому вас це має хвилювати?

Визнання податковим резидентом ОАЕ дає вам більші переваги:

• Доступ до податкових угод ОАЕ: уникайте сплати податків у двох країнах з одного й того самого доходу.
• Не попадайте на очі в інших місцях: ваша рідна країна не може оподатковувати вас, якщо ви більше не є її резидентом.
• Найкраще для бізнесу: ви можете законно знизити загальну суму податків.
• Більш зручні банківські операції: банки часто просять TRC відкрити чи вести рахунки.
• Коротше кажучи, це може заощадити гроші, стрес і багато паперової роботи — якщо ви зробите все правильно.

Свідоцтво про податкове резидентство (TRC): ваш ключовий документ

Після того, як ви станете резидентом, ви можете подати заяву на отримання свідоцтва про податкове резидентство до Міністерства фінансів. Цей документ підтверджує ваш статус і дозволяє отримати вигоди від угоди.

Що необхідно фізичним особам:

• Паспорт та віза на проживання в ОАЕ
• Посвідчення особи Еміратів
• Підтвердження вашої адреси в ОАЕ (наприклад, договір оренди)
• Банківські витяги, що підтверджують місцеву діяльність
• Імміграційний звіт, який показує, скільки днів ви пробули в країні

Що необхідно підприємствам:

• Торгова ліцензія та документи про заснування
• Оренда офісу
• Банківський рахунок та інформація
• Перевірені фінансові звіти
• Докази реальної ділової активності
• Очікуйте, що процес триватиме близько місяця. Сертифікати є дійсними протягом одного року.

А як щодо віддалених працівників та фрілансерів?

ОАЕ активно залучають цифрових кочівників та віддалених працівників спеціальними довгостроковими візами. Але ось у чому проблема: просто наявність візи не робить вас суб’єктом оподаткування.

Щоб відповідати вимогам, вам все одно потрібно дотриматися правила 183 або 90 днів і показати, що ваше життя тут. Це означає:

• Жити тут більшу частину часу
• Витрачати гроші на місці
• Відкривати рахунки у місцевих банках
• Мати адресу в ОАЕ, за якою ви фактично живете
• Це неможливо, але вам потрібно навмисно створити присутність.

Поширені міфи, які слід ігнорувати

Давайте прояснимо кілька невірних припущень:

• «У мене є віза, тому все гаразд».
• Ні. Віза допомагає, але це не вся історія.
• «ОАЕ нікого не обкладають податками, тож мені не потрібно про це думати».
• Неправильно. Ви все ще можете бути повинні сплачувати податки в іншому місці, якщо ви офіційно не є резидентом ОАЕ.
• «Я просто створюю компанію і оголошу резидентство».
• Це старомодне мислення. ОАЕ хочуть реальних операцій, а не фіктивних компаній.

Стережіться цих помилок

Спроба підробити чи скоротити резидентство може мати неприємні наслідки. Будьте обережні, якщо:

• Ви майже не проводите час в ОАЕ
• Ваші гроші здебільшого проходять через іноземні банки
• Ваша компанія існує лише на папері
• Ви не можете надати перевірені рахунки або реальну адресу
• Ви намагаєтеся заявити про резидентство у кількох країнах
• Податкові органи по всьому світу зараз діляться великою кількістю даних. Якщо ваша історія не складається, вони це помітять.
• Як закріпити податкове резидентство ОАЕ у 2025 році
• Бажаєте зробити це правильно? Ось простий план дій.

Для фізичних осіб:

• Слідкуйте за своїм часом: ведіть облік того, скільки днів ви проводите в ОАЕ.
• Отримайте реальну адресу: підпишіть договір оренди, вкажіть своє ім’я на рахунках.
• Відкривайте рахунки місцевих банків: регулярно користуйтеся ними.
• Працюєте чи ведете бізнес: вам знадобляться документи.
• Подайте заяву на отримання TRC після 6–12 місяців чистої діяльності.

Для компаній:

• Правильно реєструйтесь – жодних скорочень.
• Створіть цей офіс, а не просто віртуальний стіл.
• Запускайте операції: наймайте, продавайте, надайте послуги.
• Проходьте аудит: майте чисті, прозорі фінансові звіти.
• Подавайте заявку на отримання TRC щороку.

Що далі? Глобальні тенденції та роль ОАЕ

У 2025 році світова податкова система стане більш узгодженою, справедливою та прозорою. Країни борються із агресивним ухиленням від сплати податків. ОАЕ підігрують – не підвищуючи податки, а підвищуючи стандарти.

Це допомагає відфільтровувати людей, які просто шукають лазівки і зберігає привабливість для серйозних гравців.

Якщо ви законослухняні щодо проживання чи ведення бізнесу в ОАЕ, ви отримаєте вигоду від стабільної, низькоподаткової системи, яка дійсно працює на міжнародному рівні.

Заключні думки

Податкове резидентство в ОАЕ більше не є чимось, що можна підробити чи купити. Тепер цей процес регулюється, структурується та контролюється.

Гарні новини? Якщо ви дійсно знаходитесь в ОАЕ, це все одно одне з найсприятливіших з погляду оподаткування місць на планеті. Немає прибуткового податку. Дружня для бізнесу політика. Неймовірна інфраструктура. Глобальний доступ.

Але вам потрібно дотримуватись правил, жити життям і доводити, що ви дійсно тут.