Налоговое резидентство в ОАЭ в 2025 году: что вам действительно нужно знать

Учитывая быстрый рост ОАЭ как глобального центра бизнеса, финансов и инноваций, взгляды страны на налоги меняются. Налоговое резидентство является одной из основных областей, появляющихся в толпе 2025 года, — именно та проблема, которая затрагивает любого предпринимателя, фрилансера или, в любом случае, компанию, ищущую готовую базу в мире.

В этом руководстве рассматривается нынешнее значение налогового резидентства в ОАЭ, как действуют правила, какие новые дополнения вносятся и что эти дополнения означают для вас или вашей компании.

Налоговое резидентство: что это вообще значит?

Налоговое резидентство в основном означает государство, которое считает вас местным для целей налогообложения. Оно состоит из того, где налоги платятся или, наоборот, не платятся в соответствии с местными правилами. В зависимости от того, живете ли вы и работаете ли по обе стороны границы, выбор правильной страны для «резидентства» может иметь огромное финансовое значение.

Для многих ОАЭ привлекательны налоговыми преимуществами. Однако законы, определяющие, кто на законных основаниях может считаться резидентом, ужесточились, и вам потребуется доказать, что вы действительно проживаете и работаете там.

Как работают налоги в ОАЭ (по состоянию на 2025 год)

ОАЭ долгое время имели репутацию страны с низкими налогами или даже без налогов. Это по большей части так, но есть некоторые новые изменения, о которых следует знать:

• Корпоративный налог: с 2023 года теперь действует 9% налог на прибыль предприятий свыше 375 000 дирхамов ОАЭ.
• НДС: 5% налог на добавленную стоимость применяется к большинству товаров и услуг.
• Отсутствие подоходного налога для физических лиц: это по-прежнему так.
• Правила экономического присутствия (ESR): они гарантируют, что компании действительно ведут деятельность в ОАЭ, а не только на бумаге.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA): более 130 соглашений, помогающих людям и компаниям избежать двойной уплаты налогов.
• Так что да, статус налогового резидента здесь может дать вам доступ к этим преимуществам, но только если вы действительно соответствуете требованиям.

Важные новости: новые налоговые законы вступают в силу в 2023 году

Определения налогового резидентства были установлены в Объединенных Арабских Эмиратах Решением № 85 от 2022 года, которое Кабинет министров выдвинул в марте того самого года, о котором идет речь. Это определение продолжает служить основой, на которой власти будут выдавать свидетельства о налоговом резидентстве (TRC) для физических лиц в 2025 году в целях налогового резидентства. Разбивка приведена здесь:

• Физическое лицо считается резидентом ОАЭ для целей налогообложения, если к нему применимо любое из следующих условий, например:
• Физическое лицо, которое в течение любых 12 месяцев проводит или провело 183 дня или более в ОАЭ.
• Лицо является налоговым резидентом, если оно проживает или проводит не менее 90 дней в ОАЭ и имеет там дом, в котором оно по крайней мере осмысленно проживает, и/или работает или ведет бизнес в ОАЭ.

Любое лицо, которое является типичным гражданином ОАЭ или гражданином ССЗ, будет считаться налоговым резидентом, если это лицо проживает или проводит значительную часть жизни в ОАЭ, формируя семейные привязанности, занимаясь бизнесом или имея финансовые связи.

Власти также рассмотрят, где вы установили свои личные и финансовые интересы — проще говоря, где протекает ваша жизнь?

Для компаний компания становится налоговым резидентом Объединенных Арабских Эмиратов, если: Она была создана в соответствии с законодательством ОАЭ; или Компания управляется и контролируется из ОАЭ; ключевые лица, принимающие решения, действуют отсюда.

Вторая половина имеет большое значение, особенно в отношении иностранных компаний, имеющих филиал или операции в ОАЭ.

Почему вас это должно волновать?

Признание налоговым резидентом ОАЭ дает вам несколько больших преимуществ:

• Доступ к налоговым соглашениям ОАЭ: избегайте уплаты налогов в двух странах с одного и того же дохода.
• Не попадайтесь на глаза в других местах: ваша родная страна не может облагать вас налогом, если вы больше не являетесь ее резидентом.
• Лучше для бизнеса: вы можете законно снизить общую сумму налогов.
• Более удобные банковские операции: банки часто просят TRC открыть или вести счета.
• Короче говоря, это может сэкономить вам деньги, стресс и много бумажной работы — если вы сделаете все правильно.

Свидетельство о налоговом резидентстве (TRC): ваш ключевой документ

После того, как вы станете резидентом, вы можете подать заявление на получение свидетельства о налоговом резидентстве в Министерство финансов. Этот документ подтверждает ваш статус и позволяет вам получить выгоды от соглашения.

Что необходимо физическим лицам:

• Паспорт и виза на жительство в ОАЭ
• Удостоверение личности Емиратов
• Подтверждение вашего адреса в ОАЭ (например, договор аренды)
• Банковские выписки, подтверждающие местную деятельность
• Иммиграционный отчет, показывающий, сколько дней вы пробыли в стране

Что необходимо предприятиям:

• Торговая лицензия и документы об учреждении
• Аренда офиса
• Банковский счет и информация
• Проверенные финансовые отчеты
• Доказательства реальной деловой активности
• Ожидайте, что процесс займет около месяца. Сертификаты действительны в течение одного года.

А как насчет удаленных работников и фрилансеров?

ОАЭ активно привлекают цифровых кочевников и удаленных работников специальными долгосрочными визами. Но вот в чем загвоздка: просто наличие визы не делает вас субъектом налогообложения.

Чтобы соответствовать требованиям, вам все равно нужно соблюсти правило 183 или 90 дней и показать, что ваша жизнь здесь. Это означает:

• Жить здесь большую часть времени
• Тратить деньги на месте
• Открывать счета в местных банках
• Иметь адрес в ОАЭ, по которому вы фактически живете
• Это не невозможно, но вам нужно намеренно создать присутствие.

Распространенные мифы, которые следует игнорировать

Давайте проясним несколько неверных предположений:

«У меня есть виза, так что все в порядке».

Нет. Виза помогает, но это не вся история.

«ОАЭ никого не облагают налогами, так что мне не нужно об этом думать».

Неправильно. Вы все еще можете быть должны платить налоги в другом месте, если вы официально не являетесь резидентом ОАЭ.

«Я просто создам компанию и объявлю резидентство».

Это старомодное мышление. ОАЭ хотят реальных операций, а не фиктивных компаний.

Остерегайтесь этих ошибок

Попытка подделать или сократить резидентство может иметь неприятные последствия. Будьте осторожны, если:

• Вы почти не проводите время в ОАЭ
• Ваши деньги в основном проходят через иностранные банки
• Ваша компания существует только на бумаге
• Вы не можете предоставить проверенные счета или реальный адрес
• Вы пытаетесь заявить о резидентстве в нескольких странах
• Налоговые органы по всему миру сейчас делятся большим количеством данных. Если ваша история не складывается, они это заметят.

Как закрепить налоговое резидентство ОАЭ в 2025 году

Хотите сделать это правильно? Вот простой план действий.

Для физических лиц:

• Отслеживайте свое время: ведите учет того, сколько дней вы проводите в ОАЭ.
• Получите реальный адрес: подпишите договор аренды, укажите свое имя на счетах.
• Открывайте счета в местных банках: регулярно пользуйтесь ими.
• Работаете или ведете бизнес: вам понадобятся документы.
• Подайте заявление на получение TRC после 6–12 месяцев чистой деятельности.

Для компаний:

• Правильно регистрируйтесь — никаких сокращений.
• Создайте настоящий офис, а не просто виртуальный стол.
• Запускайте операции: нанимайте, продавайте, предоставляйте услуги.
• Проходите аудит: имейте чистые, прозрачные финансовые отчеты.
• Подавайте заявку на получение TRC каждый год.

Что дальше? Глобальные тенденции и роль ОАЭ

В 2025 году мировая налоговая система станет более согласованной, справедливой и прозрачной. Страны борются с агрессивным уклонением от уплаты налогов. ОАЭ подыгрывают — не повышая налоги, а повышая стандарты.

Это помогает отфильтровывать людей, которые просто ищут лазейки, и сохраняет привлекательность для серьезных игроков.

Если вы законопослушны в отношении проживания или ведения бизнеса в ОАЭ, вы получите выгоду от стабильной, низконалоговой системы, которая действительно работает на международном уровне.

Заключительные мысли

Налоговое резидентство в ОАЭ больше не является чем-то, что можно подделать или купить. Теперь этот процесс регулируется, структурируется и контролируется.

Хорошие новости? Если вы действительно находитесь в ОАЭ, это все равно одно из самых благоприятных с точки зрения налогообложения мест на планете. Нет подоходного налога. Дружественная для бизнеса политика. Невероятная инфраструктура. Глобальный доступ.

Но вам нужно следовать правилам, жить жизнью и доказывать, что вы действительно здесь.