Інвестиційні фонди за кордоном можуть бути особливо привабливими для тих, хто вже має досвід міжнародних інвестицій. Поєднуючи капітали, можна досягти вигідніших вкладень і вивести бізнес на новий рівень. Фінансовий сектор відіграє центральну роль швейцарській економіці. Завдяки сильній економіці, політичному нейтралітету та захисту банківської таємниці країна є відносно безпечним місцем для інвестицій. Швейцарія також є світовим лідером у міжнародному управлінні активами, займаючи 25% світового ринку. Фінансова галузь тут дуже різноманітна. Тим не менш, інвестори повинні враховувати можливі ризики під час реєстрації інвестиційного фонду у Швейцарії.
Наша компанія протягом багатьох років надає послуги з оформлення документів та повний супровід під час реєстрації інвестиційних фондів у Швейцарії та інших юрисдикціях. Наші юристи готові надати вам комплексну допомогу у отриманні ліцензії інвестиційного фонду у будь-якій юрисдикції. Ми маємо великий досвід роботи та знаємо, як правильно заповнити всі документи та спілкуватися з регулюючими органами.
Реєстрація інвестиційного фонду у Швейцарії
Швейцарія займає одне з провідних місць серед європейських країн за умовами ведення бізнесу у сфері управління активами. У 2019 році Всесвітній економічний форум назвав Швейцарію п’ятою за конкурентоспроможністю економікою світу, що відображає здорове інституційне середовище та високий рівень технологічних та наукових досліджень. Регулювання фінансових послуг у Швейцарії здійснює FINMA. Іншими регулюючими органами є Управління з нагляду за фінансовими ринками та Асоціація з управління фондами та активами (SFAMA).
- FINMA несе відповідальність за створення та контроль за керуючими фірмами, активами та закордонними фондами колективних вкладень, а також за їх роздрібними продавцями та адміністраторами. Крім того, FINMA схвалює їхні продукти.
- SFAMA представляє інтереси колективних ІФ та менеджерів у країні.
Вирішивши запустити ІФ у Швейцарії, важливо розуміти, що це альтернатива таким структурам, як трасти. Основна мета створення ІФ – не лише зберегти активи, а й примножити їх. Швейцарія як світовий фінансовий центр забезпечує високу надійність вкладів та їх захист від третіх осіб. Ця юрисдикція вважається важливим фінансовим центром, який представляє як швейцарські, і іноземні колективні інвестиційні структури. Іноземні інвестори, зацікавлені у створенні ІФ у Швейцарії, повинні враховувати, що розподіл іноземних фондів поділяється на роздрібний та кваліфікований.
Нормативні вимоги для реєстрації ІФ у Швейцарії
Тим, хто планує створити і надалі управляти інвестиційним фондом у Швейцарії, важливо враховувати, що регулювання залежить від:
- країни походження фонду;
- типу інвесторів (кваліфіковані та некваліфіковані).
Фонди можна розбирати як структури CIS та розділити на відкриті чи закриті типи, залежно від інвестиційної структури. Для подання заявки на реєстрацію до FINMA необхідно відповідати таким вимогам:
- мати бездоганну репутацію;
- забезпечувати належне управління фондом;
- бути фахівцями в управлінні фондами.
Відкриті ІФ у Швейцарії
У цій країні як місцеві, так і іноземні ІФ можуть реєструватися як відкриті або закриті структури. Відкриті фонди дозволяють інвесторам продавати свої паї/частки назад у фонд, що дає можливість у будь-який час перевести інвестиції в готівку.
Регулювання таких фірм відбувається відповідно до чинного законодавства юрисдикції. З 1 січня 2020 року набули чинності два нові закони:
- про фінансові послуги (FinSA);
- про фінансові установи (FinIA).
FinSA відповідає за надання послуг, пов’язаних із грошима та пропозицію фінансових інструментів, встановлюючи правила поведінки для постачальників цих послуг. FinIA визначає ліцензійні та організаційні вимоги для небанківських фінансових установ, зареєстрованих у країні.
Закриті ІФ у Швейцарії
Іноземні інвестори також можуть створювати закриті ІФ, які регулюються тими самими законами, що й відкриті. Однак у закритих фондах інвестори не можуть продавати свої частки назад у фонд, і такі фонди не можуть пропонувати свої частки широкому загалу.
Наші спеціалісти допоможуть відкрити компанію будь-якого типу у Швейцарії чи інших юрисдикціях. Ми також маємо вже готові варіанти, зокрема, ми можемо запропонувати альтернативний інвестиційний фонд у Чехії на продаж. Зверніться до нас сьогодні, і незабаром ви спалите стати власником нового успішного інвестиційного фонду в цій країні.
Процес реєстрації ІФ
Швейцарські структури колективного інвестування (CIS) мають бути зареєстровані у FINMA до початку своєї діяльності.
- Керівники та відповідальні особи заявника повинні мати бездоганну репутацію, гарантії належного управління та відповідну професійну кваліфікацію.
- Кваліфіковані акціонери, які прямо чи опосередковано володіють 10% і більше капіталу чи прав голосу, чи мають істотний вплив, повинні мати бездоганну репутацію і не використовувати свій вплив на шкоду розумному управлінню.
- Внутрішні правила мають забезпечувати виконання зобов’язань, передбачених швейцарськими нормативами.
- Потрібні достатні фінансові гарантії.
- Усі додаткові вимоги, зазначені у CISA, мають бути виконані.
Для створення інвестиційного фонду у Швейцарії заява має бути розглянута швейцарською аудиторською фірмою, визнаною Федеральним органом нагляду за аудитом (FAOA). Для затвердження FINMA потрібно надати документацію фонду (наприклад, договір про колективні інвестиції, Статут тощо), включаючи ключовий інформаційний документ для інвесторів (KIID).
Ліцензування фондів
Місцеві та закордонні відкриті роздрібні фонди обов’язково мають пройти реєстрацію в регулюючих органах. Для цього важливо надати велику кількість документації, яка відрізняється від типу фонду. До загальних документів належать:
- проспект емісії;
- KIID;
- угоди про колективні інвестиції для договірних фондів, Статут та положення про інвестиції або угоду про партнерство для CIS, організованих за законами про фірми;
- будь-які інші документи, необхідні для затвердження відповідно до застосовних іноземних та швейцарських законів для CIS.
Якщо ІФ діє на місцевому ринку фінансів, слід відкрити рахунок в офіційному банку країни та вести бухгалтерію. Швейцарські фонди зобов’язані публікувати різну інформацію у відповідних ЗМІ.
Податки для ІФ у Швейцарії
Податкові комісії різняться, залежно від обраного типу реєстрації. Наприклад, фонди, створені як SICAV, LP чи договірні фонди, не обкладаються прибутковим податком чи податком з капіталу. Розподіл прибутку або накопичений прибуток від умовних річних розподілів FCP та SICAV обкладаються податком у джерела у розмірі 35%. У випадку SICAF оподаткування здійснюється за правилами корпоративного оподаткування, що означає, що фонд оподатковуватиметься як комерційна компанія, включаючи корпоративний податок та податок на капітал.
Ця юрисдикція є відомим ринком для реєстрації інвестиційних фондів у Європі завдяки ефективній законодавчій базі та безлічі правових норм, що регулюють інвестиційні фонди. Основний законодавчий акт для фондів – Закон про колективну інвестиційну схему (CISA). Зареєстровані фонди у Швейцарії можуть користуватися швейцарськими судами, які вважаються одними з найавторитетніших у світі.
Наша компанія надає професійні послуги з реєстрації інвестиційних фондів у Швейцарії, супроводжуючи клієнтів на кожному етапі процесу. Ми забезпечуємо повну відповідність вимогам FINMA, включаючи підготовку всіх необхідних документів, отримання ліцензій та дотримання нормативних зобов’язань. Ми також допоможемо вам в установі інвестиційного фонду у SVG, Кіпрі, Естонії, Португалії та інших країнах. Наші експерти мають глибоке знання швейцарського законодавства та великий досвід у створенні як відкритих, так і закритих фондів, гарантуючи надійність та ефективність ваших інвестиційних операцій.