Концепція та цілі трастових структур, як правило, описуються, котируються та класифікуються відповідно до їх призначення. Вирізняють, серед іншого, адміністративні трасти, інвестиційні, пов’язані з нерухомістю, фінансові та інші. Їх також можна класифікувати залежно від того, хто є фідуціаром: звичайним або фінансовим, а також відповідно до активів, віднесених до фідуціарних активів, універсальних або приватних. Нижче ми розглянемо, як отримати ліцензію для такої діяльності в Люксембурзі, та основні аспекти цього процесу.
Наша команда – високопрофесійні профільні експерти в галузі установи та ліцензування комерційних структур. Ми маємо на меті досягнення максимально ефективних результатів для вас на довгу перспективу. Наша фірма готова запропонувати вам варіанти готових трастів на продаж по всьому світу.
Трасти в Люксембурзі: загальне регулювання та ліцензування
У рамках нового законопроекту, у Люксембурзі було створено два нові реєстри для ведення та надання інформації про бенефіціарних власників/бенефіціарних власників люксембурзьких трастів.
Перший це Реєстр кінцевих бенефіціарів. Місцеві трасти повинні дотримуватися таких зобов’язань і можуть бути штрафом у розмірі від €1 250 до €1 250 000, якщо вони не виконають нижчеперелічене:
- отримувати та зберігати інформацію про бенефіціарну власність у своєму зареєстрованому офісі (компанії зобов’язані зберігати такі записи протягом 5 років після розпуску або наприкінці існування організації);
- надавати інформацію про своїх законних власників та бенефіціарів національним органам влади (на вимогу), органам саморегулювання, які здійснюють нагляд за дотриманням зобов’язань щодо запобігання незаконному обігу коштів, а також уповноваженим особам під час проведення комплексної перевірки клієнта.
Другий це Реєстр трастів. Люксембурзькі трасти повинні дотримуватися наведених нижче зобов’язань:
- отримувати та зберігати у своєму зареєстрованому офісі інформацію про бенефіціарну власність трастів, у яких вони виступають як довірені особи. Інформація включає особи наступних людей: довіритель, довірена особа, особа, яка виступає в якості захисної сторони, бенефіціари (якщо бенефіціари позначені за характеристиками або категоріями, фідуціар повинен отримати достатню інформацію, щоб мати можливість встановити особистість бенефіціарів під час розподілу або в момент, коли бенефіціари здійснюють свої набуті права), будь-яка інша особа, яка здійснює ефективний контроль за трастом. Якщо вищезазначені особи є юридичними особами, фідуціар повинен збирати ту саму інформацію, що й бенефіціарні власники юридичних осіб;
- надавати на запит інформацію національним органам влади (особи осіб, згаданих вище, та реєстраційний номер трасту).
Опікуни мають строк у 6 місяців після набрання чинності законом для виконання вищевказаних зобов’язань. Доступ до реєстру трастів обмежений національною владою. Наші юристи допоможуть вам заснувати цю структуру в цій юрисдикції, ліцензувати її та внести необхідні дані до відповідних реєстрів. В рамках придбання готового бізнесу, ми можемо запропонувати вам трастову компанію в Гонконгу на продаж, трасти в Естонії, Литві, Німеччині, Данії та інших країнах.
Щоб отримати трастову ліцензію в Люксембурзі, необхідно зареєструватися у вищезгаданих реєстрах як постачальник послуг з зберігання, управління та розподілу коштів клієнтів. Заяву на отримання дозволу можна подати:
- в електронному вигляді через електронний реєстр;
- особисто при прямій взаємодії з уповноваженими представниками регулятора.
Потенційному ліцензіату необхідні такі документи.
- Форма реєстрації у реєстрі постачальників послуг цього типу.
- Підтвердження заснування місцевої компанії та відкриття корпоративного банківського рахунку.
- Форма оцінки придатності юридичної особи-заявника та кожного з фізичних осіб, що ефективно управляють даною структурою, підписана кожним з них.
- Внутрішні політики та керівництва щодо запобігання незаконному обігу коштів та фінансування терористичної діяльності, що застосовується фірмою, та протоколи з цього питання.
- Бізнес план та аналіз ризиків.
Що стосується оподаткування цих структур, слід зазначити, що якщо на момент сплати податку особистість довірчого керуючого досі не оглянута в реєстрах і невідома, він оподатковуватиметься як іноземець, що передбачає значне збільшення суми. Якщо довірчий керуючий відомий на момент сплати податку і може використовувати активи клієнтів на свій розсуд відповідно до договору, податок буде сплачено, коли керуючий розпорядиться активами, застосувавши необхідні стратегії.
Переваги трастової ліцензії у Люксембурзі
Це маленька країна із величезним потенціалом. Люксембург має стабільну та відкриту до нововведень економіку, а також міцну та лояльну правову базу, яка заохочує іноземнихінвесторів і дозволяє іноземним підприємцям користуватися тими самими правами, як і місцевим. У Європі їй сприяє її географічне розташування, а також її участь у створенні та функціонуванні Європейського Союзу.
Найбільш важливими характеристиками, які роблять Люксембург привабливою країною для інвесторів, є:
- стабільна економіка та добрі показники ВВП;
- відмінне розташування в Європі, що забезпечує гарне транспортне сполучення;
- багатомовна робоча сила та хороше бізнес-середовище: у країні три визнані мови: люксембурзька, французька та німецька;
- гарне оподаткування та правова база для інвестицій;
- гарна інфраструктура: транспорт, розвиток та структури ІКТ;
- гарна якість життя;
- щодо простий та зрозумілий процес установи та реєстрації трасту.
Для довірителя люксембурзькі фонди пропонують кілька цінних переваг, таких як звільнення від податків на дивіденди, приріст капіталу та багатство. Це відмінний інструмент захисту конфіденційності персональних даних. Хоча може стягуватись податок на дарування для підтримки цілісності фонду, урядові агенти та керівники трастових структур націлені на те, щоб розпорядитися активами максимально ефективно. Крім того, як дарувальник, клієнт має широкі повноваження та можливості по розпорядженню власними коштами.
Наші юристи знають усі тонкощі та нюанси процесу відкриття трасту у Люксембурзі та інших юрисдикціях. Ми готові стати вашими надійними союзниками по дорозі вашого комерційного становлення. Зв’яжіться з нами прямо зараз і довірте вашу справу нашим умілим рукам.