Eternity Law International Новини Обмін податковою інформацією

Обмін податковою інформацією

Опубліковано
August 18, 2020

Обмін податковою інформацією в рамках BEPS. Глобалізація, яка ознаменувала собою XXI століття, виявила багато проблем деяких окремих держав.

І однією з найбільш важливих і значимих, стала проблема створення так званих офшорних гаваней, в яких можна приховати значні фінансові активи незалежно від їх походження.

Вперше замислюватися про це почали, коли велося розслідування фінансування актів тероризму в Нью-Йорку.

Але, крім джерел фінансової підтримки терористичних операцій, подібні офшорні гавані приховували ще й капітали тих осіб, які в своїх країнах ухилялися від сплати податків, а також заощадження представників криміналітету, осіб, які мають значний політичний і соціальний вплив, корупціонерів.

У підсумку, було розроблено стратегію боротьби з ухиленням від дотримання правил систем оподаткування, яка стала іменуватися BEPS.

Для усунення проблеми BEPS, був створений стандарт, відповідно до якого передбачається автоматичний обмін інформацією щодо сплати податків між державам.

Країни, що надають податкові пільги і встановлюють нульову податкову ставку, були включені в такі обміни особливим чином.

Обмін інформацією про податки, здійснюваний на міжнародному рівні, в рази збільшив прозорість глобальної економіки для органів контролю сплати податкових платежів.

Однак у цій концепції є і зворотна сторона. Там, де зростає загальне податкове навантаження на фінансові активи, значно знижується активність підприємців та інвесторів.

Внаслідок цього, в разі реалізації перерахованих вище ризиків, можемо очікувати зниження темпу загальносвітового зростання економіки.

Яка інфрормація передається згідно автоматичному міжнародного обміну податкових даних відповідно до стандарту CRS?

Передається наступна інформація:

  • ПІБ, ідентифікаційний номер платника податків, юридична адреса, фізичним особам необхідно також вказати дату народження;
  • номер банківського рахунку;
  • назва і реквізити фінансової установи, в якому зареєстрований зазначений рахунок;
  • кількість коштів, що залишилися на рахунку після закінчення звітного року (на 31.12) або на дату, коли рахунок був закритий.

Що відбувається з податковими даними, які надходять з-за кордону?

Інформація надходить в кінці того року, який слідує за роком звітним.

Цим мається на увазі, що перевірка даних почнеться тільки на початку річного періоду, який йде наступним за роком, після звітного: перевірка інформації 2019 року буде здійснено на початку 2021.

Для юридичних осіб перевірятися буде головним чином те, ухиляєтеся ви, як власник компанії за кордоном, від сплати податків чи ні.

До податкової декларації необхідно також подати і висновок незалежних аудиторів про результати бізнес-активності вашої фірми, або ж, для тих держав, в яких проведення щорічного аудиту не є обов’язковим, тільки фінансовий звіт.

Однак ФНС вважає за краще запитувати саме висновок аудиторів, тому рекомендуємо підготувати його заздалегідь.

Крім того, у вас можуть запросити виписку з рахунку в закордонному банку з тим, щоб перевірити чи відповідають всі операції валютного контролю.

Тут все також залежить від того, які обороти і залишки у вас є по закінченню періоду, за який подається звітність.

Як уникнути неприємностей, вступаючи у володіння іноземною компанією і рахунків в зарубіжних банках при міжнародному обміні податковими даними? Обмін податковою інформацією

Якщо у вас є можливість не потрапити в систему автоматичного обміну податковими даними, використовуйте цей шанс. Як це здійснити?

  1. Спробуйте зменшити свою частка володіння в іноземному підприємстві до показника нижче 25%, тільки в тому випадку, якщо крім ваш у вашій країні немає власників часткою в капіталі цієї ж компанії. Якщо ж є, то знизьте частку до рівня менше 10%.
  2. По закінченню року, на 31.12, не залишайте на банківському рахунку суму, більшу ніж 250 000 доларів США. Спробуйте поговорити з банком, в якому у вас відкритий рахунок. Деякі банківські установи надають можливість відправити кошти 30 грудня за допомогою нетермінового платежу і отримати їх 2 січня в іншому банку.
  3. Спробуйте знизити річний оборот по особовому рахунку.
  4. Можна також зареєструвати фірму в країні, в якій не здійснюється автоматичний обмін податковими даними: Британія, Туреччина, Штати, Таїланд і деякі інші. Просто потрібно робити це дуже обережно.

Перераховані вище способи – найефективніші і прості методи уникнути попадання в автоматичний обмін.

Наші високопрофесійні фахівці Eternity Law International будуть раді надати Вам допомогу у вирішенні цього питання.

Вас може зацікавити

Ліцензія інвестиційного дилера на Маврикії

Серед світового брокерського співтовариства зростає попит на ліцензії інвестиційного дилера Маврикія. Цей тип ліцензії діє згідно із Законом Маврикія про цінні папери 2005 року та Положеннями про ліцензування цінних паперів 2007 року. Подаючи заявку на отримання ліцензії інвестиційного дилера, також потрібно мати ліцензію GBL. Маврикій пропонує високоякісні послуги та наявність лише висококваліфікованих фахівців, що відповідає...

Імміграція до США: варіанти віз для іноземців

Усі іноземні громадяни, які планують в’їхати до США, повинні отримати візу для легального в’їзду в країну. Загалом, візи поділяються на 2 категорії: неімміграційні (для тимчасового відвідування США з метою туризму, бізнесу, роботи або навчання) та імміграційні (для людей, які мають бажання іммігрувати до Сполучених Штатів Америки). Виділяють наступні типи віз, які дозволяють іноземцям в’їжджати до...

Реєстрація Латвійської компанії

Розташування Латвії та легкість доступу до сусідніх країн — дві її основні переваги. Окрім чудової інфраструктури в Латвії також є компетентна та багатонаціональна робоча сила, безцінні екологічні активи, стабільна економіка та чудові можливості для бізнесу як місцевого, так і іноземного бізнесу. Членство в ЄС сприяє вільному переміщенню людей, товарів, послуг, грошей та робочої сили, що...

Швейцарське управління активами: зміни в законодавстві

Відповідно до правових і регулюючих механізмів FINMA ввела нові нормативні зміни для швейцарських фірм з управління активами і трастових компаній, які тепер зобов’язані отримати ліцензію. Період переходу на нові стандарти закінчується в грудні 2022 року. Щоб внести ясність, FINMA надала інформацію про заходи, які були прийняті щодо постачальників послуг з управління портфелем цінних паперів і...

Ліцензія на гральний бізнес на Філіппінах

Філіппіни, країна, відома своєю багатою культурною спадщиною і природною красою, все активніше заявляє про себе на світовій ігровій арені. Філіппіни, з їхньою динамічною ігровою індустрією і ринком, що розвивається, є привабливим місцем для тих, хто хоче увійти у світ азартних ігор і ставок. Регулюючим органом галузі є Філіппінська корпорація розваг та азартних ігор (Philippine Amusement...

Переваги створення банку в Пуерто-Ріко

Пуерто-Ріко утвердилося в якості одного з провідних фінансових і банківських центрів в Карибському басейні. Згідно з офіційними документами, Пуерто-Ріко належить Сполученим Штатам, проте він має певну ступінь незалежності, яка дає острову деякі переваги над материком. За останні кілька років значна кількість коштів, які надходили зі штатів, були депоновані на острів і були використані для відкриття...

Відкрийте для себе наші послуги

Міжнародна компанія Eternity Law International надає професійні послуги у галузі міжнародного консалтингу, аудиторських послуг, юридичних та податкових послуг.

Заповніть форму:

Цюрих

Центр Штокерхоф, Дракенигштрассе 31а

Київ

вул. Басейна, 7в

Лондон

52 Гросвенор Гарденс

Таллінн

Харью мааконди, Кесклинн Ліннаоса, Туукрі, 19

Вільнюс

просп. Гедімінаса, 44А

Вашингтон

1629 K St. Suite 300 N.W.

Единбург

площа Лохрін 1

Нікосія

Вежа Нікосії Яковідес, 5 поверх

Рига

Еспланада, 7 поверх

Сідней

20 Мартін Плейс

Сінгапур

поверх 42, Сантек Вежа 3, бульвар Темасек 8

Гонконг

вул. Харбор 18, 35 / Ф, Сентрал Плаза, Ваньчай

Порту

2609 Avenida da Boavista

Тбілісі

вул. Реваза Табукашвілі, N 45, площа N 7