Обмен налоговой информацией

Обмен налоговой информацией в рамках BEPS. Глобализация, которая ознаменовала собой XXI век, выявила много проблем некоторых отдельных государств.

И одной из наиболее важных и значимых, стала проблема создания так называемых оффшорных гаваней, в которых можно скрыть значительные финансовые активы вне зависимости от их происхождения.

Впервые задумываться об этом начали, когда велось расследование финансирования актов терроризма в Нью-Йорке.

Но, кроме источников финансовой поддержки террористических операций, подобные оффшорные гавани скрывали еще и капиталы тех лиц, которые в своих странах уклонялись от уплаты налогов, а также сбережения представителей криминалитета, лиц, имеющих значительное политическое и социальное влияние, коррупционеров.

В итоге, была разработана стратегия борьбы с уклонением от соблюдения правил систем налогообложения, которая стала именоваться BEPS.

Для устранения проблемы BEPS, был создан стандарт, в соответствии с которым предусматривается автоматический обмен информацией касательно уплаты налогов между государствам.

Страны, предоставляющие налоговые льготы и устанавливающие нулевую налоговую ставку, были включены в такие обмены особым образом.

Обмен информацией о налогах, осуществляемый на международном уровне, в разы увеличил прозрачность глобальной экономики для органов контроля уплаты налоговых платежей.

Однако у этой концепции есть и обратная сторона. Там, где возрастает общая налоговая нагрузка на финансовые активы, значительно снижается активность предпринимателей и инвесторов.

Вследствие этого, в случае реализации вышеперечисленных рисков, можем ожидать снижение темпа общемирового роста экономики.

Какая информация передается согласно автоматическому международному обмену налоговых данных в соответствии со стандартом CRS?

Передается следующая информация:

• ФИО, идентификационный номер налогоплательщика, юрадрес, физическим лицам необходимо также указать дату рождения;
• номер банковского счета;
• название и реквизиты финансового учреждения, в котором зарегистрирован указанный счет;
• количество средств, оставшихся на счету по окончании отчетного года (на 31.12) или на дату, когда счет был закрыт.

Что происходит с налоговыми данными, которые поступают из-за рубежа?

Информация поступает в конце того года, который следует за годом отчетным.

Этим подразумевается, что проверка данных начнется только в начале годового периода, который идет следующим за годом, после отчетного: проверка информации 2019 года будет осуществлена в начале 2021.

Для юридических лиц проверяться будет главным образом то, уклоняетесь ли вы, как владелец компании за рубежом, от уплаты налогов или нет.

К налоговой декларации необходимо также подать и заключение независимых аудиторов о результатах бизнес-активности вашей фирмы, или же, для тех государств, в которых проведение ежегодного аудита не является обязательным, только финансовый отчет.

Однако ФНС предпочитает запрашивать именно заключение аудиторов, поэтому рекомендуем подготовить его заранее.

Кроме того, у вас могут запросить выписку со счета в зарубежном банке с тем, чтобы проверить соответствуют ли все операции валютному контролю.

Здесь все также зависит от того, какие обороты и остатки у вас есть по окончанию периода, за который подается отчетность.

Как избежать неприятностей, вступая во владение иностранной компанией и счетов в зарубежных банках при международном обмене налоговыми данными? Обмен налоговой информацией

Если у вас есть возможность не попасть в систему автоматического обмена налоговыми данными, используйте этот шанс. Как это осуществить?

1. Попробуйте уменьшить свою доля владения в иностранном предприятии до показателя ниже 25%, только в том случае, если кроме ваш в вашей стране нет владельцев долей в капитале этой же компании. Если же есть, то понизьте долю до уровня меньше 10%.
2. По окончанию года, на 31.12, не оставляйте на банковском счету сумму, большую чем 250 000 долларов США. Попробуйте поговорить с банком, в котором у вас открыт счет. Некоторые банковские учреждения предоставляют возможность отправить средства 30 декабря посредством несрочного платежа и получить их 2 января в другом банке.
3. Попытайтесь понизить годовой оборот по личному счету.
4. Можно также зарегистрировать фирму в стране, в которой не осуществляется автоматический обмен налоговыми данными: Британия, Турция, Штаты, Таиланд и некоторые другие. Просто нужно делать это очень осторожно.

Вышеперечисленные способы – самые эффективные и простые методы избежать попадания в автоматический обмен.

Наши высокопрофессиональные специалисты Eternity Law International будут рады предоставить  Вам помощь в решении этого вопроса.