Корпоративні податки у Бельгії в 2024 році

Підприємства у Бельгії зобов’язані сплачувати корпоративний податок зі свого прибутку. Тим не менш, для деяких видів підприємств існує низка винятків та податкових пільг.

Ставка, яку ви повинні платити, залежить не тільки від виду бізнесу, а й від суми доходу.

Підприємства зобов’язані подавати податкову декларацію своєї компанії щороку та здійснювати щоквартальні платежі. Фірми можуть відняти різні витрати до розрахунку загального доходу під час подання податкових декларацій.

Ця стаття допоможе вам з’ясувати всі деталі про корпоративний податок в Бельгії.

Хто платить корпоративний податок у Бельгії?

Фірми, асоціації, органи та установи з регіональними зареєстрованими офісами підлягають сплаті податку.

Фрілансери, індивідуальні підприємці та партнери, що співпрацюють, зобов’язані сплачувати прибутковий податок.

Фрілансери, які працюють у країні понад 183 дні, вважаються резидентами держави. Тому вони повинні сплачувати податок на свої доходи по всьому світу.

Після віднімання соціального страхування та інших дозволених платежів, дохід, що залишається, є оподатковуваним.

Ставки корпоративного податку у Бельгії

Цього року ставка місцевого податку становить 25%.

Підприємства, понад 50% яких належать фізичним особам або мають менший дохід, підлягають зниженій ставці.

Після оцінки уряду підприємства мають сплачувати надбавку у вигляді 6.75% до їхнього можливого рахунку з податку на прибуток. Але підприємства можуть уникнути цього, якщо заздалегідь заплатять достатню суму.

Якщо організація має дохід менше 100000 євро, вона платить знижену ставку у розмірі 20%.

Однак, щоб подати заявку на цю знижену ставку, підприємство має дотримуватись певних правил.

Крім того, бельгійським підприємствам надаються деякі податкові пільги, наприклад, на патенти, дослідження та НДДКР.

ПДВ у Бельгії

За умови, що ваша фірма продає товари чи послуги, ви зобов’язані сплачувати ПДВ (і стягувати його зі своїх клієнтів). Важливо вести облік та квитанції.

Ставка податку становить 21%. Його необхідно платити щомісяця чи щоквартально, і фірми можуть повертати податок на свої професійні витрати.

Невеликі організації можуть претендувати на винятковий поріг ПДВ у Бельгії за умови, що їхній оборот не перевищує 25000 євро. У цих обставинах ви можете подати заяву на участь у програмі Petite Enterprise/kleine onderneming, яка звільняє вас від податків.

За умови, що ви продаєте товари іншому підприємству, зареєстрованому з ПДВ, на території ЄС, клієнт сплачуватиме податок залежно від ставки своєї держави.

Якщо ви купуєте товари з іншої держави ЄС, ви сплачуєте податок за бельгійськими ставками.

Як подати податкову декларацію компанії у Бельгії

Термін подання податкової декларації компанії за 2023 рік становить 7 місяців після закінчення фінансового року. Якщо припустити, що фінансовий рік слідує за календарним, то крайнім терміном буде 31 липня 2024 року. Підприємства тут більше не одержують паперові податкові декларації. Натомість їм необхідно подати заяву в електронному вигляді через державну програму Biztax.

Висновок

Зрештою остаточний податковий рахунок ґрунтуватиметься на таких аспектах, як розмір підприємства, оборот, кількість працівників, галузь промисловості тощо.

Податкові наслідки кожної країни завжди мають бути проаналізовані, тому для повного їх розуміння вам слід скористатися допомогою місцевого податкового експерта.