Існує кілька варіантів того, як бізнесмени-нерезиденти можуть відкрити інвестиційний фонд (ІФ) в Люксембурзі. Альтернативний інвестиційний інструмент найбільш підходить для приватних інвесторів, які бажають створити свої фонди в цій країні. Він має два типи: SICAV і SICAF. Нижче наводиться коротке пояснення того, як створити фонд SICAV в Люксембурзі і якими є основні зобов’язання щодо функціонування цих фінансових механізмів.
Огляд SICAV в Люксембурзі
SICAV (Société D’investissement à Capital Variable) – це юридична особа, змінний капітал якої повинен повністю відповідати його реальній вартості. Іноземні бізнесмени, які бажають створити фонд SICAV в Люксембурзі, повинні мати на увазі, що ця структура створюється для внесення капіталу фонду у вигляді грошових інструментів, які можуть бути легко конвертовані в готівку. Крім того, цей фонд допускає комбінацію інших інвестиційних інструментів, що означає, що ІФ може бути відкритий для інвестування у нерухомість, однак він також може бути використаний в якості акціонерного капіталу.
Створення інвестиційного механізму в Люксембурзі
Створення інвестиційного фонду вимагає отримання дозволу від Комітету з фінансового нагляду та повного дотримання його правових та нормативних зобов’язань. Основні умови формування фонду включають в себе наступні:
- Організаційно-правовою формою SICAV може бути публічна компанія з обмеженою відповідальністю (PLC).
- Офіс повинен бути відкритий в Люксембурзі.
- Вся необхідна документація повинна зберігатися в офісі, і процес випуску акцій також буде відбуватися там.
- Щоб мати право інвестувати у фонд, інвестори повинні представити документальне підтвердження наявності 125 000 євро.
- Звіти про фінансові результати діяльності компанії повинні перевірятися аудиторами один раз на рік.
Оподаткування та регулювання
SICAV підпадає під дію Закону про спеціалізовані інвестиційні фонди та комерційного законодавства через свою структуру, яка організована як комерційна організація. ІФ може управлятися призначеним керуючим фондом або це може бути самоврядна компанія, якщо особи, які керують нею, мають необхідні кваліфікації для цієї посади.
З точки зору оподаткування SICAV підпадає під ці зобов’язання:
- Зареєстрований в Люксембурзі, ІФ звільняється від податків на капітал, прибуток і джерела прибутку.
- ІФ зобов’язаний платити податок на випуск акцій (0,05% від вартості своїх чистих активів) один раз на рік.
- ІФ зобов’язаний сплатити одноразовий податок на капітал в розмірі 1 250 євро, який виплачується під час процедури формування.
Інші умови для фінансових інструментів
- Альтернативні інвестиційні фонди мають право інвестувати в будь-які цінні папери, а також робити короткострокові внески в нерухомість, хедж-фонди та фонди акцій.
- Активи фондів повинні зберігатися кредитною організацією, зареєстрованою в країні. Відповідальність кастодіана обмежена тільки збитком, який можуть понести акціонери, якщо їх звинуватять в неналежному виконанні своїх зобов’язань.
- Після першого року діяльності вартість активів ІФ повинна становити не менше 1 250 000 євро.
Підводячи підсумок, варто відзначити, що сприятливе для бізнесу законодавство і високий рівень конфіденційності роблять Люксембург кращою юрисдикцією для створення інвестиційного фонду. Якщо у вас є будь-які питання або ви хочете створити SICAV в Люксембурзі, будь ласка, зв’яжіться з нашими юристами для отримання додаткової інформації.
Також ви можете переглянути нові пропозиції в категоріях “Криптовалюта та ліцензування криптовалютної діяльності”, “Готові компанії”, “Банки на продаж” та “Ліцензії на продаж“.