Как создать фонд SICAV в Люксембурге

Существует несколько вариантов того, как бизнесмены-нерезиденты могут οткрыть инвестиционный фонд (ИФ) в Люксембурге. Нетрадиционный инвестиционный инструмент наиболее подходит для частных инвесторοв, желающих создать свои фонды в этой стране. Он имеет два типа: SICAV и SICAF. Ниже приводится краткое объяснение того, как создать фонд SICAV в Люксембурге и каковы главные обязательства по функционированию этих финансовых механизмов.

Обзор SICAV в Люксембурге

SICAV (Société D’Investissement à Capital Variable) — это юридическое лицо, переменный капитал которого должен полностью соответствовать его реальной стоимости. Иностранные бизнесмены, желающие открыть SICAV, должны иметь в виду, что эта структура создается для внесения капитала фонда в виде денежных инструментов, которые могут быть легко конвертированы в наличность. Кроме того, этот фонд допускает комбинацию других инвестиционных инструментов, что означает, что ИФ может быть открыт для инвестирования в недвижимость, однако он также может быть использован в качестве акционерного капитала.

Создание инвестиционного механизма в Люксембурге

Чтобы создать фонд SICAV в Люксембурге, необходимо получить разрешение от Комитета по финансовому надзору и полного соблюдения его правовых и нормативных обязательств. Основные условия формирования фонда включают в себя следующие:

• Организационно-правовой формой SICAV может быть (PLC.
• Офис должен быть открыт в Люксембурге.
• Вся необходимая документация должна храниться в офисе, и процесс выпуска акций также будет происходить там.
• Чтобы иметь право инвестировать в фонд, инвесторы должны представить документальное подтверждение наличия 125 000 евро.
• Отчеты о финансовых результатах деятельности компании должны проверяться аудиторами один раз в год.

Налогообложение и регулирование

SICAV подпадает под действие закона о специализирοванных инвестициοнных фοндах и коммерческого законодательства из-за своей структуры, которая организована как коммерческая организация. ИФ может управляться назначенным управляющим фондом или это может быть самоуправляемая компания, если лица, управляющие ею, имеют необходимые квалификации для этой должности.

С точки зрения налогообложения SICAV подпадает под эти обязательства:

• Зарегистрированный в Люксембурге, ИФ освобождается от налогов на капитал, прибыль и источники прибыли.
• ИФ обязан платить налог на выпуск акций (0,05% от стоимости своих чистых активов) один раз в год.
• ИФ обязан уплатить единовременный налог на капитал в размере 1 250 евро, который выплачивается во время процедуры формирования.

Другие условия для финансовых инструментов

• Нетрадиционные инвестиционные фонды имеют право инвестировать в любые ценные бумаги, а также делать другие краткосрочные вклады.
• Активы фондов должны храниться кредитной организацией, зарегистрированной в стране. Ответственность кастодиана ограничена только убытком, который могут понести акционеры, если их обвинят в ненадлежащем исполнении своих обязательств.
• После первого года деятельности стоимость активов ИФ должна составлять не менее 1 250 000 евро.

Подводя итог, стоит отметить, что благоприятное для бизнеса законодательство и высокий уровень конфиденциальности делают Люксембург лучшей юрисдикцией для сοздания ИФ. Если у вас есть какие-либо вопросы или вы хотите создать фонд SICAV в Люксембурге, пожалуйста, свяжитесь с нашими юристами для получения подробной информации.