Для інвесторів та заможних осіб реєстрація бізнесу в Монако залишається важливим етапом. Основні переваги цієї юрисдикції добре відомі. Однак часто не звертають належної уваги на податок на комерційний прибуток, який може застосовуватися у певних випадках. Наразі спостерігається тенденція, коли інвестори все більше акцентують на те, де приймаються управлінські рішення, де фактично ведуться операції та звідки надходять доходи, щоб уникнути несподіваних податкових нарахувань.
Щоб відповідати вимогам місцевих органів влади та зберегти переваги ведення діяльності у цій юрисдикції, все частіше створюються більш формалізовані та ретельно документовані структури.
Перед ознайомленням зі статтею корисно переглянути готові компанії на продаж.
Реєстрація бізнесу (компанії) в Монако: огляд
Основний принцип реєстрації компанії в Монако досить простий: якщо оператор отримує щонайменше три чверті свого обороту на території держави, він звільняється від податку на прибуток. Перевищення цього порогу призводить до застосування ставки 25% на доходи, отримані за межами Монако. Історично ця ставка становила 33,33%, але поступово була приведена у відповідність із показниками сусідніх країн.
Класифікація підприємств на комерційні та громадянські ведеться за французькою правовою традицією. Професійні ролі, такі як медичні працівники, адвокати чи бухгалтерські консультанти, вважаються громадянськими і не підпадають під оподаткування. При цьому часто виникають неоднозначні ситуації, коли діяльність компанії охоплює обидві категорії. Організації, що займаються консалтингом, управлінням або змішаними видами діяльності, зазвичай потребують детальної оцінки, щоб визначити, чи підпадають вони під оподаткування. Консультації на ранньому етапі надзвичайно важливі, оскільки помилки можуть призвести до ретроспективної перевірки та додаткових претензій з боку податкових органів.
Переваги створення компанії в Монако
Створення компанії в Монако надає численні переваги.
- У країні не стягується податок на доходи фізичних осіб для резидентів; відсутні додаткові збори при розподілі дивідендів або продажу активів.
- Передача багатства зазвичай здійснюється без будь-яких утримань.
- Монако займає стратегічно вигідне положення в Європі, поруч із великими містами, такими як Париж, Мілан і Ніцца.
- Розвинена транспортна та комунікаційна інфраструктура.
- Територія країни високо цінується у сфері управління капіталом та збереження багатства. Це може бути корисно при проведенні переговорів про партнерство або при залученні уваги приватних фінансових інституцій.
Однак інвесторам слід враховувати, що Монако знаходиться поза межами ЄС, тому деякі види діяльності можуть зіткнутися з обмеженнями при роботі на ринках країн союзу.
Типи організаційно-правових форм компаній
Найбільш поширеною формою є SARL:
- Підходить для невеликих підприємств.
- Дозволяє гнучко організовувати чисельність персоналу.
Для більш складних і великих підприємств переважно обирають форму SAM:
- Підходить для проєктів з високим стартовим капіталом і складною системою управління.
- Рада директорів здійснює стратегічні рішення; один директор може входити до складу кількох компаній, але в межах встановлених обмежень.
- Установчі акти нотаріально засвідчуються, а інформація публікується офіційно.
За умови підтримання місцевої присутності та діяльності обидві форми — SARL та SAM — дозволяють участь іноземних інвесторів. Особиста відповідальність засновників обмежується внесеним капіталом.
Умови для реєстрації компанії в Монако
SARL вимагає щонайменше двох осіб. Особа, що здійснює контроль за діяльністю організації, повинна мати офіційну резиденцію в країні або знаходитися у безпосередній близькості від французьких чи італійських міст. Приватне житло може використовуватися тимчасово з певними обмеженнями, проте повинно бути приміщення, доступне для постійного ведення діяльності.
SAM не може вести жодної комерційної діяльності до повної підписки капіталу. Нотаріально засвідчені внески засновників є прозорими та повністю відстежуваними з точки зору відповідальності.
Влада починає з ретельної перевірки персоналу, структури та масштабу поданої заявки.
Дії після реєстрації компанії в Монако
Після отримання затвердження необхідно:
- Закріпити приміщення для діяльності.
- Внести початковий капітал.
- Зареєструвати компанію в Монако в офіційному реєстрі.
Після початку діяльності компанія зобов’язана вести бухгалтерський облік і інформувати про суттєві зміни в управлінні або інвестиціях. Недостатня присутність може призвести до висновків інших юрисдикцій про те, що контроль здійснюється за межами Монако. Це може викликати додаткові перевірки.
Нерезиденти повинні забезпечити:
- Фізичні приміщення та персонал, здатний контролювати діяльність.
- Прийняття рішень на місці або їх документування в Монако.
- Наявність видимих атрибутів діяльності: телефонні лінії, веб-сайт, брендування.
Податки та збори для бізнесу в Монако
Стандартна ставка податку на прибуток становить 25%. Для новостворених компаній передбачені податкові пільги протягом перших п’яти років:
- 1–2 роки: 0%
- 3 рік: 6,25%
- 4 рік: 12,5%
- 5 рік: 18,75%
- З 6-го року і далі: 25%
Соціальні внески значні. Роботодавець зазвичай сплачує близько 35% від валової зарплати, до чого додається 13% від працівників. Податок на додану вартість становить приблизно 20%, додатково застосовуються гербові збори залежно від виду діяльності.
Відхилення від заявленої діяльності може призвести до перевірки та, іноді, до призупинення дозволів. Основними факторами, які при цьому враховуються, є точність і прозорість.
Наші послуги
Eternity Law International супроводжує процес реєстрації компанії в Монако для іноземців на всіх етапах. Ми допомагаємо у:
- Підготовці установчих документів та переписці з місцевими органами влади.
- Розробці та формалізації внутрішніх правил компанії.
- Координації роботи ради директорів та процедур контролю.
- Взаємодії з фінансовими установами при відкритті рахунків.
- Перереєстрації компаній у Монако.
Ми також надаємо довгострокову підтримку, включно з бухгалтерським обліком, аудитом та стратегічним плануванням, забезпечуючи роботу кожної компанії в рамках очікуваних юридичних та податкових норм.
Якщо ви хочете дізнатися більше про те, як зареєструвати компанію в Монако онлайн, зверніться до нас.
Висновок
Реєстрація бізнесу в Монако є відмінним вибором для тих, хто хоче працювати у європейському центрі з мінімальними особистими податками. Необхідна ретельна підготовка, оскільки податки на прибуток значні, а правила контролю суворі. Перевагу отримують компанії, які можуть продемонструвати підготовлені заходи для підтримки фізичної присутності, кваліфікованого персоналу, операційної видимості та інших факторів.
Eternity Law International забезпечує повний шлях супроводу — від етапу планування до повної операційної готовності.
Якщо ви плануєте перереєструвати компанії в Монако, ми також можемо допомогти.
FAQ
Які типи компаній існують у Монако?
Перша — SARL. Ця форма підходить для невеликих підприємств або операцій з помірним стартовим капіталом. Вимагає щонайменше двох засновників і дозволяє гнучко організувати внутрішню структуру. Рішення повинні прийматися локально або у найближчих регіонах.Друга — SAM. Вона призначена для великих підприємств або проєктів із більш складною системою управління. SAM також дозволяє участь іноземних осіб за умови забезпечення фактичної присутності та прийняття рішень на території Монако.
Які податкові ставки для компаній у Монако?
Реєстрація фірми в Монако вигідна, оскільки компанія отримує податкові пільги в перші роки:
- 1–2 роки: 0%
- 3 рік: 6,25%
- 4 рік: 12,5%
- 5 рік: 18,75%
- З 6-го року: 25%
Ставки застосовуються лише при значній частці доходу за межами Монако; якщо щонайменше 75% доходу формується всередині країни — діє звільнення.
Соціальні внески по заробітній платі: роботодавець ~35%, працівник ~13%. Додатково застосовуються споживчі збори (ПДВ) приблизно 20% та гербові збори залежно від виду діяльності.
Які вимоги до бухгалтерії та річної звітності?
Оператори зобов’язані складати річні баланси та вести точний облік. Великі структури, особливо SAM, повинні подавати аудиторські звіти. Облікові записи повинні відповідати операціям, зазначеним під час затвердження; невідповідності можуть призвести до перевірки або тимчасової зупинки діяльності.
Важливі вимоги:
- Щорічне складання звітів про доходи та витрати.
- Компанії, що перевищують певні порогові значення, проходять аудит.
- Обов’язкове розкриття змін у капіталі та управлінні.
- Облік кінцевих бенефіціарів і присутність локальних осіб, які приймають рішення.
Критично важливо підтримувати операційну та фізичну присутність. Влада може визнати, що контроль здійснюється за межами князівства, якщо відсутні приміщення або персонал. Це може призвести до додаткових перевірок або розбіжностей.