Eternity Law International — Новини — Корпоративний податок у Латвії

Корпоративний податок у Латвії

Опубліковано
September 12, 2022

Система грошових потоків – основа реформованої системи оподаткування підприємств у Латвії. Корпорація в Латвії має виплатити податок на дохід підприємства за умови виплати дивідендів, умовних дивідендів або виплат, що прирівнюються до виплати дивідендів. У результаті латвійський бізнес звільняється від вирахування податку на прибуток зі свого річного прибутку доти, доки не матеріалізуються якісь із цих витрат.

Плюс оновленого корпоративного збору полягає у відстрочці сплати податку доти, доки прибуток не буде поділено, що дозволяє інвестувати гроші повторно або просто зберігати їх у вигляді готівки. Таким чином, нова система оподаткування є вигідною для закордонних підприємств, їх основним планом є реалізація завдань групи компаній. Такими компаніями є договірники, дистриб’ютори з обмеженим ризиком, холдингові компанії, контрактні виробники та сервісні станції з контрольованими акціями.

Податкова ставка у Латвії

Поки що дохід залишається у бізнесу ставка податку становить 0%, адже компанії платять прибутковий податок при розподілі прибутку.

При розрахунку прибуток фірми використовується правило 20% і 80%. Інакше кажучи, чистий дивіденд множиться на 0,2 і ділиться на 0,8. Таким чином, ставкою, що виплачується з чистих дивідендів, є середній податковий відсоток ставки, який становить 25%.

Результат для акціонерів

Не лише компанії, а й на мажоритарій підпадає під вплив нової структури податку. Однак наслідки оновленого корпоративного податку відрізнятимуться у зв’язку із позицією мажоритарію.

  • Латвійська фізична особа як акціонер

Дохід у вигляді дивідендів неоподатковуваний для фіскальних резидентів Латвії. Усі мажоритарії повинні мати рівні права щодо концепції свободи руху капіталу. А ідея полягає в тому, що до оновленого корпоративного збору включається не лише сам податок на бізнес, а й особисті податки. Крім того, платник податків, резидент Латвії, вважається звільненим від сплати податків при отриманні платежів від немісцевої фірми за умови, що розподільник дивідендів сплатив збір із отриманої виручки. Це є значною мотивацією для міжнародних вкладників, зацікавлених у зміні податкової резиденції зниження своїх інвестиційних податків.

  • Іноземна фізична особа як акціонер

Сценарій ускладнюється, оскільки країна-резидент не визнаватиме латвійські податки на бізнес як податковий кредит, тому що це не прибутковий податок, що сплачується у джерела.

Як іноземному податковому громадянину, здається, що іноземець повинен буде звести якийсь бар’єр, який відокремлює його від латвійського бізнесу. Все, що Вам потрібне, це базова холдингова корпорація. Варіант використовувати кредит для часткового фінансування латвійського бізнесу. Це особливо вірно з огляду на те, що нове правило обмежує нарахування відсотків тими сумами, які відповідають стандартам трансфертного ціноутворення та рівня володіння.

  • Іноземна юридична особа як акціонер

Відбулося збільшення податкового навантаження із 15 до 20 відсотків для латвійських підприємств. Проте, якщо нарахування дивідендів відкладається, подальше зменшення суми виплаченого збору може бути більшим, ніж збільшення вартості чистих активів. Тому краще відс на максимально можливий час сплату податків, щоб скористатися тим фактом, що його поточна вартість значно вища за потенційну вартість відстроченого збору.

База оподаткування

Латвійські компанії, коли прибуток розподіляється як приклад, плата за дивіденди, повинні сплачувати реформований збір на прибуток. База оподаткування не обмежується лише прямим розподілом доходів.

Оновлений податок на дохід компаній включає як прибуток, так і умовний прибуток:

  • дивіденди як регулярні, і надзвичайні;
  • витрати, еквівалентні дивідендам;
  • умовні дивіденди;
  • кредит пов’язаним організаціям;
  • витрати неекономічного характеру;
  • сумнівні борги;
  • підвищення податкової бази з допомогою збільшення відсоткові платежі;
  • зміни швидкості передачі;
  • продукти, які іноземець надає своїм працівникам або колегам зі своєї ради;
  • ліквідаційна квота.

Податковий період

Податковим періодом у Латвії вважається період з дня одного місяця до відповідного числа наступного місяця. Щомісяця 20 числа наступного місяця необхідно подавати декларацію про збір на прибуток підприємства.

Декларація платника податків подається раз на квартал, якщо термін встановлено квартал.

Плюси холдингових компаній

Виключення з податків на приріст капіталу та податків на вихідні виплати дивідендів відповідно до реформованої латвійської системи податку на прибуток компаній можуть бути вигідні холдинговим компаніям.

  • Виключення з приросту капіталу

Якщо литовська бізнес-організація володіє акціями до продажу не менше 3 років, вона має змогу урізати свою базу податків на доходи від продажу акцій. Холдингова компанія, створена в Латвії є неоподатковуваною, коли вона торгує активами, якими володіє менше трьох років. Тим не менше, поки корпорація володіє акціями протягом 36-місячного періоду, вона може поділити приріст капіталу як звільнені від податків платежі.

  • Вихідні дивіденди

Реформований податку з прибутку підприємствам значною мірою залежить від вихідних дивідендів. Податку на вихідні дивіденди не повинно бути. Як результат із умовою, що латвійська компанія отримала дивіденди від будь-якої іншої компанії, що виплатила корпоративний податок у цій країні, неважливо була вона місцевою чи з-за кордону, вона зможе розподілити ці вихідні доходи, не сплачуючи з них податки. Це не стосується доходів у вигляді дивідендів від офшорних підприємств.

Будь ласка, зв’яжіться з нами для отримання додаткової інформації.

Перегляньте наші нові пропозиції в категоріях Криптовалюта та ліцензування криптовалютної діяльності, готові компанії, банки на продаж та ліцензії на продаж.

Вас може зацікавити

Справи з міжнародної юрисдикції в США

Розуміння міжнародної юрисдикції в США – це не лише знання американського законодавства. Йдеться про взаємодію цих законів із правовими системами інших країн. Коли бізнес або приватні особи працюють за кордоном, юридичні зобов’язання часто перетинаються. Конфлікти неминучі, особливо коли норми однієї країни суперечать законодавству США. Саме тому важливо працювати з командою, яка вміє грамотно вирішувати подібні...

Ліцензія PSP у Швеції

Інвестори, які мають намір вкласти свої кошти у розвиток фінансового бізнесу та ліцензувати платіжну компанію у Швеції, повинні виконувати низку процедур, а саме, заснувати фірму в юрисдикції, подати відповідні документи до регулюючих органів і привести свій бізнес у відповідність до вимог регулятора. Швеція зарекомендувала себе як рентабельну юрисдикцію для ведення фінансового бізнесу, що сприяє постійному...

Порядок отримання платіжної ліцензії в Сінгапурі

Можливість отримати ліцензію, що дозволяє працювати в поле надання платіжних послуг в тій чи іншій юрисдикції останнім часом викликає все більший інтерес. Зокрема, це стосується і Сінгапуру. Однак, як правило, доступною і чітко окресленої інформації щодо порядку ліцензування в сінгапурської юрисдикції немає. Нижче наведені основні правила, що стосуються отримання ліцензії. Січень 2019 року відзначився тим,...

Реєстрація компанії в Португалії

Португальська Республіка розташована на території Піренейського півострова. Це держава стоїть на десятому місці рейтингу Європи щодо процедури «Реєстрації компаній». Португалія привертає велику кількість підприємців, які орієнтовані на те, щоб вести бізнес за кордоном. Відбувається це через низку наступних причин: низькі ставки для оподаткування; сприятливі умови місцевої бізнес-середовища; низькі операційні витрати; урядові державні органи позитивно ставляться...

Готова компанія в Сент-Люсії

У глобальному діловому ландшафті Сент-Люсія стає чарівним карибським місцем, яке приваблює підприємців та інвесторів досліджувати сферу придбання компаній. Завдяки поєднанню стратегічних переваг, оптимізованих процесів та податкової політики, Сент-Люсія пропонує привабливі перспективи для тих, хто хоче купити готову компанію або створити іноземну корпоративну присутність. У Сент-Люсії немає спеціального регулювання форекс-діяльності, що робить її привабливою для стартап-проектів...

Ліцензія PSP на Мальті

В останні роки на Мальті спостерігається значне зростання кількості ліцензованих провайдерів платіжних послуг (англ. payment service provider, PSP). В результаті острів перетворився на одну з найкращих юрисдикцій для ведення фінансового бізнесу. Фахівці Eternity Law International готові допомогти клієнтам з отриманням ліцензії PSP на Мальті. Правова основа Мальтійське законодавство ефективно регулює механізми надання фінансових послуг. Директива...

Пов’язані публікації

Система корпоративного оподаткування в Болгарії

Якщо Ви хочете мати можливість вести підприємницьку діяльність у будь-якій точці ЄС, Болгарія — чудовий вибір. Наявність фірми дозволяє Вам користуватись різними послугами нарівні з болгарськими громадянами. У цьому звіті Ви можете отримати докладнішу інформацію про оподаткування в Болгарії. Отже, у Болгарії високі податки? Чи є Болгарія податковим притулком? Серед країн ЄС Болгарія має мінімальні...

Система корпоративного оподаткування у Польщі

Провідне європейське становище Польщі робить його ідеальним місцем для інвестицій підприємств, які бажають експортувати свої товари як на Схід, так і на Захід. Багато підприємців обирають цю юрисдикцію для початку комерції. Серед найважливіших речей, які Вам потрібно знати, щоб створити фірму – збори. Відповідно до Закону про Польщу, ТОВ оподатковуються за ставкою корпоративного податку у...

Корпоративний податок у Сінгапурі

Сінгапур – це унікальне злиття Сходу та Заходу. Соціальна інфраструктура знаходиться під впливом суміші американської, європейської та азіатської культур, що робить її гостинною та привабливою для світової бізнес-спільноти. Будучи колишньою британською колонією, вона має правову та фінансову систему, аналогічну тій, що існує у США та Великій Британії. Ставка збору для корпорацій у Сінгапурі Сінгапур оподатковує...

Корпоративний податок в Австрії

Австрія має привабливу податкову структуру для бізнесу. Існують угоди про уникнення подвійного оподаткування з кількома різними іноземними державами для запобігання подвійному оподаткуванню. Короткий виклад найважливіших тем, пов’язаних із оподаткуванням, можна знайти тут. Податки на бізнес Податкова база для корпорацій Якщо корпорація (корпорація з обмеженою відповідальністю, GmbH або акціонерне товариство, AG) має своє юридичне місцезнаходження чинної...

Корпоративний податок у Румунії

Румунія є чудовою країною для підприємництва. Перед відкриттям компанії кожен бізнесмен повинен бути проінформований про всі особливості торгової діяльності країни. Однією з найважливіших тем є оподаткування компаній. Ставка корпоративного податку у Румунії складає 16%. Він оцінюється як різниця між усіма джерелами доходів та витратами, понесеними для отримання цього доходу. З отриманої суми утримується оподатковуваний дохід,...

Корпоративний податок у Республіці Португалія

Податок на прибуток Прибуток компаній-резидентів, зароблених в інших країнах, оподатковується податком на прибуток підприємств. Прибуток відноситься до приросту капіталу та прибутку, отриманого португальськими дочірніми компаніями та іншими фірмами, що виступають представниками іноземного бізнесу в Португалії. Ставка податку на прибуток становить 21%. Крім того, державна та муніципальна доплати також стягуються плюс до цієї ставки. Перший прогресивний...

Відкрийте для себе наші послуги

Міжнародна компанія Eternity Law International надає професійні послуги у галузі міжнародного консалтингу, аудиторських послуг, юридичних та податкових послуг.

Продаж готових компаній

Компанії з банківським рахунком по всьому світу

Продаж готових ліцензій на криптовалюту

Форекс, криптовалюти, азартні ігри, EMI, PSP, SVF, MSO, DLT

Банки на продаж

Придбання готових банківських структур для запуску або розширення свого бізнесу.

Реєстрація офшорної компанії

Експертні консультації щодо придбання офшорної компанії

Ліцензування

Ліцензії форекс, криптовалюти, азартні ігри, EMI, PSP, SVF, MSO, DLT

Відкриття банківського рахунку

Відкривайте банківські рахунки в більш ніж 120 банках по всьому світу
Заповніть форму: