Каймановы Острова ранее были ведущим центром для создания инвестиционных фондов благодаря низким налогам и высокой конфиденциальности. Эти условия привлекали множество компаний, стремящихся оптимизировать налоговые обязательства и защитить конфиденциальность своих клиентов. Однако в последние годы произошли изменения в законодательстве. Министерство финансовых услуг совместно с Управлением денежного обращения Каймановых островов (CIMA) внесли нововведения в регулирование инвестиционных фондов, включая изменения в процесс их создания и функционирования. Однако инвестиционный фонд на Кайманах продолжает оставаться выгодным вариантом коммерческого процветания для предпринимателей со всего мира.
Наша компания — ведущая фирма, специализирующаяся на предоставлении комплексных услуг по регистрации и сопровождению инвестиционных фондов на Каймановых Островах. Наши специалисты обладают глубокими знаниями и опытом в области международного корпоративного права и финансового регулирования. Мы предлагаем нашим клиентам консультации, помощь в составлении юридической документации и поддержку на всех этапах создания и управления ИФ, в частности. при получении лицензии инвестиционного фонда, обеспечивая полное соответствие всем законодательным требованиям.
Преимущества инвестиционного фонда на Каймановых островах
В рамках учреждения и управления инвестиционным фондом на Каймановых островах, данная юрисдикция привлекательна для инвесторов по следующим причинам.
- Признанный мировой финансовый центр.
- Гибкое законодательство, основанное на английском праве.
- Возможность регистрации различных типов фондов.
- Широкий спектр финансовых услуг.
- Привязка местной валюты к доллару США.
- Присутствие ведущих мировых банков.
- Конкурентные налоговые условия.
Регулирование инвестиционных фондов на Каймановых Островах
В 2020 году вступили в силу законы о частных и взаимных фондах, способствующие развитию финансового сектора и увеличению прозрачности и защиты интересов инвесторов. Эти законы создают правовую основу для функционирования фондов и предоставляют налоговые преференции, что делает инвестиции более привлекательными.
- Закон о взаимных фондах (Mutual Funds Act, MFA) регулирует открытые фонды, которые собирают средства от множества инвесторов для инвестирования в ценные бумаги.
- Закрытые инвестфонды регулируются Законом о частных фондах (Private Funds Act, PFA), позволяющим инвесторам получать прибыль от различных активов.
Запуск инвестиционного фонда на Каймановых островах: процесс создания ИФ
Для того, чтобы зарегистрировать инвестиционный фонд на Каймановых островах, необходимо совершить следующие действия.
- Зарегистрировать физический адрес на Островах.
- Нанять управляющего директора-резидента и местных сотрудников.
- Вести учетную политику и финансовую отчетность, подтвержденную аудитором.
- Управляющие фондами должны зарегистрироваться в CIMA, подать информацию о фонде и соблюдать профессиональные требования и требования корпоративного управления.
- Также необходимо ежегодно уплачивать регистрационный сбор и сообщать об изменениях в структуре фонда.
- Все фонды обязаны соблюдать правила противодействия легализации незаконных доходов (AML/CTF) и назначить ответственных сотрудников.
Следуя этим требованиям, Каймановы Острова остаются привлекательной юрисдикцией для создания и управления ИФ.
Виды фондов
На Каймановых Островах существует несколько типов взаимных фондов в соответствии с действующим законодательством.
- Зарегистрированный фонд. Такая организация освобождена от требований лицензирования и местного управления. Каждый инвестор вносит не менее 100 тыс. USD (или эквивалент). Доли фонда котируются на бирже, признанной CIMA.
- Основной фонд владеет более 51% долей других взаимных фондов, выполняя роль материнской компании.
- Ограниченный фонд имеет менее 15 инвесторов и зарегистрирован на Кайманах, или зарегистрирован за пределами, но предлагает доли резидентам через лицензированного субъекта.
- Управляемый фонд использует лицензию администратора на Кайманах вместо собственной лицензии. Требуется назначение администратора-резидента, который уведомляет CIMA о нарушениях и финансовых проблемах фонда.
- Лицензированный фонд открыт для широкой публики без минимальной суммы подписки. Строгий процесс лицензирования с учетом репутации и квалификации управляющих.
Мы гордимся своей репутацией надежного партнера, предоставляющего высококачественные услуги в области налогового и корпоративного планирования, лицензирования и комплаенса. Наши эксперты готовы предложить индивидуальные решения, учитывающие уникальные потребности каждого клиента. Мы стремимся к долгосрочному сотрудничеству, помогая нашим клиентам достигать своих бизнес-целей в условиях динамично меняющейся правовой среды. Мы помогаем быстро и без лишней суеты открыть инвестиционный фонд в любой юрисдикции. Мы также располагаем обширным перечнем готовых предложений, в частности, мы можем предложить альтернативный инвестиционный фонд в Чехии на продажу и многое другое.
Управление инвестиционным фондом на Каймановых островах: основные должностные лица
Инвестфонды, регулируемые MFA или PFA, назначают следующих должностных лиц.
- Инвестиционный менеджер.
- Администратор.
- Аудитор.
- Директор.
Эти должностные лица обеспечивают соответствие фонда законодательству и надлежащее управление.
Общие требования к инвестиционным фондам
- Документы о предложении: необходимо иметь актуальный документ, который описывает основные характеристики фонда, включая его цели, стратегию, риск-профиль и процесс участия.
- Документы о размещении: если применимо, фонд должен предоставить информацию о сборе средств от инвесторов и распределении паев.
- Обновление документов: при изменении ключевых характеристик, документы должны быть обновлены в течение 21 дня и поданы в CIMA.
- Ежегодный аудит: фонды обязаны проводить ежегодный аудит и направлять проверенные финансовые отчеты в CIMA вместе с годовой декларацией.
- Регистрационные сборы: требуется оплачивать регистрационную пошлину и ежегодные сборы.
- Примечание: CIMA выпустила руководство по надлежащему управлению, которому должны следовать все паевые фонды.
Налогообложение инвестиционных фондов на Каймановых островах
При создании ИФ на Каймановых Островах важно учитывать отсутствие немедленных налоговых обязательств. Компании, взаимные фонды и ООО могут получить освобождение от налогов. Освобожденные компании могут сохранить этот статус на 20 лет, а взаимные фонды и товарищества с ограниченной ответственностью — на срок до 50 лет при соблюдении необходимых условий.
Требования к экономическому присутствию
Юридические лица, ведущие деятельность на Каймановых Островах, должны соответствовать требованиям экономического присутствия, которые подтверждают их достаточный экономический статус в юрисдикции, особенно для освобожденных компаний (включая SPC).
Режим противодействия отмыванию денег (AML)
Создание ИФ на Каймановых Островах требует соблюдения режима AML, включающего меры и процедуры для предотвращения отмывания денег и финансирования незаконных действий.
- Проверка конечных бенефициарных собственников: Определение и проверка реальных владельцев фонда.
- Мониторинг деятельности фонда на основе рисков: Анализ операций и активности для выявления потенциальных неправомерных действий.
- Внедрение процедур управления рисками: Разработка стратегий для идентификации и управления рисками.
- Соблюдение списка стран, не соответствующих требованиям substance: Отслеживание стран, не соответствующих требованиям местонахождения.
- Процедуры уведомления о подозрительных транзакциях: Определение и отчетность о подозрительных операциях.
- Внутренний независимый аудит: Регулярные проверки и аудиты внутренних процедур для оценки их соответствия режиму AML.
Структурирование фондов на Каймановых Островах подчиняется множеству требований, которые могут варьироваться в зависимости от юрисдикции инвесторов. Это включает требования к документации, резервированию средств, отчетности и инвестиционным стратегиям.
Если вы планируете открыть инвестиционный фонд на Каймановых Островах, специалисты нашей компании могут предоставить консультации по вопросам регистрации и функционирования фондов, помочь с составлением необходимых документов и сопровождать процесс регистрации, включая взаимодействие с регистрирующими органами. Мы также окажем вам комплексное сопровождение при учреждении инвестиционного фонда в SVG, в Эстонии, Швейцарии и других странах.