Отримайте трастову ліцензію в Португалії

Трасти в Португалії є досить складними структурами з погляду юридичних особливостей формування, установи та ліцензування. Податковий режим Португалії, зокрема щодо нерезидентів чи інвесторів, які мають резиденство, однак, які не перебувають на території країни постійно, отримав високу оцінку підприємців за свою здатність залучати іноземні інвестиції та капіталовласників, які шукають ефективну податкову гавань. Однак за сприятливим режимом оподаткування ховається складніша і потенційно небезпечна з боку юридичних нюансів система оподаткування для іноземних трастів, яка заслуговує на більш ретельне вивчення. Нижче ми розглянемо особливості заснування та функціонування трастових структур у даній юрисдикції, а також основні аспекти отримання трастової ліцензії в Португалії.

Наша команда – це першокласні спеціалісти в галузі реєстрації бізнесів та отримання ліцензій на будь-які види комерційної діяльності. Ми пропонуємо комплексний консультаційний та практичний супровід на кожному етапі. Крім того, ми маємо безліч варіантів готових трастів на продаж.

Трасти в Португалії: особливості установи, ліцензування та функціонування

Окремо слід винести питання оподаткування такого бізнесу в Португалії, оскільки для цієї юрисдикції це досить комплексне та складне питання. Податковий кодекс Португалії визначає конкретні обставини, за яких доходи від трастів та «трастових структур» оподатковуються. До них відносяться виплати, що здійснюються від особи та представництва таких фірм, а також суми, отримані фізичними особами при ліквідації, відкликанні чи припиненні діяльності цих трастів. Фінансові наслідки глибокі та багатогранні, вони впливають як на власників майна, що знаходиться у розпорядженні трасту, так і на бенефіціарів.

Засновники такого бізнесу повинні брати до уваги, що суми, отримані внаслідок розформування та припинення діяльності трасту, оподатковуються як приріст капіталу. Ставка цього податку становить 28% або навіть 35%, якщо траст зареєстрований в юрисдикції, занесеній до чорного списку португальською владою. Така ставка податку наголошує на зростаючій тенденції серед країн припиняти те, що вони вважають стратегіями ухилення від сплати податків, особливо щодо тих підприємств, які зареєстровані в так званих податкових притулках.

Протягом багатьох років трасти були і залишаються зручним і найвигіднішим засобом управління активами третіх осіб. З’явилося безліч варіантів передачі активів у трастове зберігання або використання, що існують у рамках закону про трасти в Португалії, а також регулювання щодо управління приватними грошовими активами та майном.

Однією з головних особливостей трастів у Португалії є те, що рішення щодо базових активів та розпорядження ними приймаються лише директорами в домовленості та співпраці з власниками даних коштів або майна. Однак варто враховувати, що передача надмірних повноважень на розпорядження активами може мати наслідки у вигляді збільшення податкового навантаження. Найбільш поширеним вирішенням цієї проблеми є володіння активами клієнта через цільовий траст, який створює додаткові рівні управління. Наші юристи підберуть для вас найбільш вигідні умови створення та відкриття трасту у Люксембурзі, Данії, Австрії, Німеччині та інших країнах.

Створення трасту не вимагає спеціальних процедур, окрім звичайної реєстрації компанії. Реєстрація самої фірми в юрисдикції займає близько декількох робочих днів. Після заснування комерційної структури необхідно отримати відповідний дозвіл. Вартість трастової ліцензії в Португалії, що пропонується в спектрі послуг нашої фірми, залежить від багатьох сторонніх факторів і розраховується індивідуально для кожного клієнта до початку співпраці.

Щоб отримати трастову ліцензію в Португалії, фірма повинна відповідати низці вимог, у тому числі наведених нижче.

1. Подання запиту до IBCM на попередній дозвіл на ліцензування компанії у винятковій економічній зоні Португалії.
2. Заснування португальської компанії.
3. Заповнення заявки на отримання трастової ліцензії Банку Португалії.
4. Призначення спеціаліста із запобігання незаконному обігу коштів та місцевого директора.
5. Відкриття корпоративного рахунку у португальському банку.

Загальні національні правила AML вимагають від трастових установ виконання низки зобов’язань, таких як:

• повна ідентифікація клієнтів;
• зберігання документів, пов’язаних з клієнтами та угодами;
• проводити перевірки за фактом та повідомляти про підозрілі транзакції;
• прийняття та застосування механізмів внутрішнього контролю, що враховують ризики AML, специфічні для кожної організації.

У рамках вимог для отримання трастової ліцензії в Португалії необхідно виконати наведене нижче.

1. Надати засвідчені/легалізовані копії паспортів усіх учасників.
2. Надати апостиль/легалізована довіреність на реєстрацію фірми всіх учасників.
3. Позначити та затвердити повноваження директорів фірми та найняти співробітників (як мінімум один із директорів повинен проживати в Португалії).
4. Надати список усіх учасників фірми.
5. Забезпечити фізичну присутність у Португалії.

Крім документів для реєстрації необхідно надати 3 назви фірми. У Португалії назви компаній, що повторюються, заборонені, як і в більшості юрисдикцій. Також потрібно визначити розмір мінімального статутного капіталу. Законом встановлено ліміт 1 євро.

Отже, як отримати трастову ліцензію у Португалії? Загальна процедура має такий вигляд.

1. Визначення спектру майбутньої діяльності та розробка бізнес-плану.
2. Підбір, перевірка та резервування назви для фірми.
3. Збір інформації про бенефіціарів, засновників та директорів компанії.
4. Реєстрація місцевої адреси.
5. Підготовка установчих та реєстраційних документів.
6. Реєстрація як платник податків.

Збори, необхідні для сплати при отриманні трастової ліцензії в Португалії, становлять близько 1,5-2 тисяч євро.

Переваги отримання трастової ліцензії у Португалії

1. Прогресивна, відкрита та цифрова економіка. Світовий банк поміщає Португалію на 30-те місце у своєму рейтингу найбагатших країн світу з ВВП. Останнім часом у країні спостерігається економічна еволюція зі зростанням експорту, що свідчить про стійкий та довгостроковий прогрес, який тільки зміцнюватиметься.
2. Уряд Португалії спростив і полегшив процедури створення фірм у країні, що приваблює значну кількість іноземних інвесторів.
3. Португалія пропонує найнижчі податки для компаній, що працюють у Європі.
4. Прямий доступ до єдиного ринку ЄС, вільне переміщення товарів, послуг, капіталу та фізичних осіб, що означає, що португальські компанії можуть пропонувати свою продукцію та послуги по всьому ЄС без потреби сплачувати додаткові збори або долати торговельні бар’єри.

Наша фірма пропонує комплексні професійні послуги зі створення трасту у Португалії. Ми також маємо широкий перелік варіантів готових трастів, ліцензованих у Гонконгу, Китаї, Мальті та інших країнах. Зв’яжіться з нами зараз.