Польский крипторынок не имеет всеобъемлющей системы регулирования, хотя он интерпретируется законом. Хотя польское правительство может осуществлять регулирование деятельности, связанной с услугами платежей, что может относиться, в частности, к сфере цифровых валют, власти не осуществляют прямого контроля за деятельностью в области выпуска и покупки/продажи криптоактивов. Но с 2021 года торговля криптовалютами в Польше подпадает под действие польского законодательства, что влечет за собой ряд требований к участникам этого рынка.
Статус криптовалюты в Польше
Поскольку в польском законодательстве нет прямого положения, которое четко ограничивало бы деятельность касательно цифровой валюты, мы можем прийти к выводу, что такая деятельность разрешена законом. Поскольку разработана система регулирования, торговля криптовалютами может быть осуществлена после того, как предприниматель получит соответствующую лицензию.
Если подробно рассмотреть статус цифровых активов, законодательная система ЕС не предусматривает какого-либо запрета, что было отмечено в решении Суда ЕС (C-264/14). Суд сообщил, что цифровая валюта выполняет функцию платежного средства и что платежи, охватывающие цифровые валюты, не облагаются налогом на добавленную стоимость.
Регулирование криптоуслуг в Польше
Польская правовая система устанавливает ряд правил, налагаемых на организации, осуществляющие деятельность в области криптовалюты, такие как:
- обмен криптовалюты на фиатные деньги и наоборот,
- обмен криптовалюты на криптовалюту,
- управление учетными записями, которые дают уполномоченным лицам возможность использовать цифровую валюту.
Лицензирование в соответствии с польским законодательством
Чтобы начать предоставление услуг, связанных с цифровой валютой, необходимо получить юридическое разрешение – крипто-лицензию. Ожидается, что компания будет выполнять следующие обязательства:
- Создание компании с “физическим” офисом;
- Открытие банковского счета и внесение первоначального капитала;
- Наем сотрудников и директоров с соответствующим опытом и образованием в финансовом секторе;
- Составление бизнес-плана и пакета документов по аппаратному и программному обеспечению, используемому для биржевой деятельности;
- Разработка внутренней и внешней политики для выполнения стандартов AML/KYC, внутренних реестров, правил контроля и т.д.
Выполнение этих требований необходимо для обеспечения четких рамок сферы деятельности компании. Также, важно изучить местные особенности закона. Например, польское правительство требует, чтобы криптопредприниматели и владельцы криптовалют декларировали доходы, связанные с криптовалютами, отдельно от других доходов.
Требования к крипто-лицензии
Ожидается, что компания, осуществляющая деятельность в сфере платежей (включая виртуальную валюту), должна выполнять два конкретных требования:
- отсутствие судимости,
- наличие профессиональной квалификации.
Только те компании, которые удовлетворяют оба требования, подтвержденные соответствующими документами, будут внесены в реестр деятельности в области виртуальных валют.
Постлицензионные обязательства
После того, как компания успешно прошла процедуру регистрации и получения лицензии, она должна соблюдать ряд постлицензионных обязательств, предусмотренных польским законодательством. В частности, она должна:
- идентифицировать и оценивать риски ОД/ФТ;
- осуществлять меры финансовой безопасности (процедура «Знай своего клиента»);
- постоянный мониторинг деловых отношений с клиентами;
- разработать внутреннюю процедуру противодействия рискам ОД/ФТ;
- информировать государственных должностных лиц о конкретных сделках;
- сотрудничать с государственными должностными лицами в случае подозрения в совершении уголовного преступления.
Если у вас есть вопросы относительно торговли криптовалютами в Польше, пожалуйста, свяжитесь с нами любым удобным для вас способом — мы всегда к вашим услугам.
Вы можете посмотреть новые предложения в категориях Криптовалюта и лицензирование криптовалютной деятельности, готовые компании, банки на продажу и лицензии на продажу.