Для инвесторов и состоятельных лиц регистрация бизнеса в Монако по-прежнему является важным этапом. Основные преимущества этой юрисдикции хорошо известны. Однако часто упускается из виду налог на коммерческую прибыль, который может применяться в определенных случаях. Сейчас наблюдается тенденция, когда инвесторы все больше обращают внимание на то, где принимаются управленческие решения, где фактически ведутся операции и откуда поступает доход, чтобы избежать неожиданных налоговых начислений.
Для того чтобы соответствовать требованиям местных властей и сохранить преимущества работы в данной юрисдикции, все чаще создаются более формализованные и тщательно документированные структуры.
Перед прочтением статьи можно ознакомиться с готовыми компаниями на продажу.
Регистрация бизнеса (компании) в Монако: обзор
Основной принцип: если оператор получает как минимум три четверти своего оборота на территории государства, он освобождается от налога на прибыль. Превышение этого порога приводит к применению ставки 25% на доходы, полученные за пределами Монако. Исторически эта ставка составляла 33,33%, но постепенно была приведена в соответствие с показателями соседних стран.
Классификация предприятий на коммерческие и гражданские ведется по французской правовой традиции. Профессиональные роли, такие как медицинские работники, адвокаты или бухгалтерские консультанты, считаются гражданскими и не подпадают под налогообложение. При этом часто возникают неоднозначные ситуации, когда деятельность компании охватывает обе категории. Организации, занимающиеся консалтингом, управлением или смешанными видами деятельности, нередко требуют детальной оценки, чтобы определить, подпадают ли они под налогообложение. Консультации на раннем этапе крайне важны, так как ошибки могут привести к ретроспективной проверке и дополнительным претензиям со стороны налоговых органов.
Преимущества создания компании в Монако
Создание компании в Монако предоставляет множество преимуществ.
- В стране не взимается подоходный налог с резидентов, отсутствуют дополнительные сборы при распределении дивидендов или продаже активов.
- Передача богатства, как правило, осуществляется без каких-либо удержаний.
- Монако занимает стратегически выгодное положение в Европе, рядом с крупными городами, такими как Париж, Милан и Ницца.
- Развита транспортная и коммуникационная инфраструктура.
- Территория страны высоко ценится в сфере управления капиталом и сохранения богатства. Это может быть полезно при проведении переговоров о партнерстве или при привлечении внимания со стороны частных финансовых институтов.
Однако инвесторам следует учитывать, что Монако находится за пределами ЕС, поэтому некоторые виды деятельности могут столкнуться с ограничениями при работе на рынках стран ЕС.
Типы организационно-правовых форм компаний
Самой распространенной формой является SARL:
- Подходит для небольших предприятий.
- Позволяет гибко организовывать численность персонала.
Для более крупных предприятий предпочтительна форма SAM:
- Для проектов с высоким стартовым капиталом и сложной системой управления.
- Совет директоров осуществляет стратегические решения; один директор может входить в состав нескольких компаний, но в пределах установленных ограничений.
- Учредительные акты заверяются нотариально, а информация публикуется официально.
При условии поддержания местного присутствия и деятельности обе формы позволяют участие иностранных инвесторов. Личная ответственность учредителей ограничивается внесенным капиталом.
Условия для регистрации компании в Монако
SARL требует как минимум двух человек. Лицо, контролирующее деятельность организации, должно иметь официальную резиденцию в стране или находиться в непосредственной близости от французских или итальянских городов. Частное жилье может использоваться временно с некоторыми ограничениями, однако должно быть помещение, доступное для постоянного ведения деятельности.
SAM не может вести какую-либо коммерческую деятельность до полной подписки капитала. Нотариально заверенные взносы учредителей являются прозрачными и полностью отслеживаемыми с точки зрения ответственности.
Власти начинают с тщательной проверки персонала, структуры и масштабов поданной заявки.
Действия после регистрации компании в Монако
После получения одобрения необходимо:
- Закрепить помещения для деятельности.
- Внести начальный капитал.
- Зарегистрировать компанию в Монако в официальном реестре.
После начала деятельности компания обязана вести бухгалтерский учет и информировать о существенных изменениях в управлении или инвестициях. Недостаточное присутствие может привести к выводам других юрисдикций о том, что контроль осуществляется за пределами Монако. Это способно вызвать дополнительные проверки.
Нерезиденты должны обеспечить:
- Физические помещения и персонал, способные контролировать деятельность.
- Принятие решений на месте или их документирование в Монако.
- Наличие видимых атрибутов деятельности: телефонные линии, веб-сайт, брендирование.
Налоги и сборы для бизнеса в Монако
Стандартная ставка налога на прибыль составляет 25%. Для новосозданных компаний предусмотрены налоговые льготы в первые пять лет:
- 1–2 годы: 0%
- 3 год: 6,25%
- 4 год: 12,5%
- 5 год: 18,75%
- С 6-го года и далее: 25%
Социальные взносы значительны. Работодатель обычно вносит около 35% от валовой зарплаты, к чему добавляется 13% со стороны сотрудников. Налог на добавленную стоимость составляет примерно 20%, дополнительно применяются гербовые сборы в зависимости от вида деятельности.
Требуется предоставление аудированных балансов за каждый год. Отклонение от заявленной деятельности может привести к проверке и, иногда, к приостановке разрешений. Основными факторами, которые при этом учитываются, являются точность и прозрачность.
Наши услуги
Eternity Law International сопровождает процесс регистрации компании в Гибралтаре для иностранцев на всех этапах. Мы помогаем в:
- Подготовке учредительных документов и переписке с местными властями.
- Разработке и формализации внутренних правил компании.
- Координации работы совета директоров и процедур контроля.
- Взаимодействии с финансовыми учреждениями при открытии счетов.
- Перерегистрации компаний в Монако.
Мы также оказываем долгосрочную поддержку, включая бухгалтерский учет, аудит и стратегическое планирование, обеспечивая работу каждой компании в рамках ожидаемых юридических и налоговых норм.
Если вы хотите узнать больше о том, как зарегистрировать компанию в Монако онлайн, свяжитесь с нами.
Заключение
Регистрация бизнеса в Монако является отличным выбором для тех, кто хочет работать в европейском центре с минимальными личными налогами. Необходима тщательная подготовка, так как налоги на прибыль значительны, а правила контроля строгие. Преимущество получают компании, способные продемонстрировать подготовленные меры для поддержания физического присутствия, квалифицированного персонала, операционной видимости и других факторов.
Eternity Law International обеспечивает полный путь сопровождения — от этапа планирования до полной операционной готовности.
Если вы планируете перерегистрировать компании в Монако, мы также можем помочь.
FAQ
Какие типы компаний существуют в Монако?
Первая — SARL. Эта форма подходит для небольших предприятий или операций с умеренным стартовым капиталом. Требует минимум двух учредителей и позволяет гибко организовать внутреннюю структуру. Решения должны приниматься локально или в ближайших регионах.Вторая — SAM: предназначена для крупных предприятий или проектов с более сложной системой управления. SAM также позволяет участие иностранных лиц при обеспечении фактического присутствия и принятия решений на территории Монако.
Какие налоговые ставки для компаний в Монако?
Регистрация фирмы в Монако выгодна, так как компания получает налоговые льготы в первые годы:
- 1–2 годы: 0%
- 3 год: 6,25%
- 4 год: 12,5%
- 5 год: 18,75%
- С 6-го года: 25%
Сборы применяются только при значительной доле дохода за пределами Монако; если как минимум 75% дохода формируется внутри страны — действует освобождение.
Социальные взносы по зарплате: работодатель ~35%, сотрудник ~13%. Дополнительно применяются потребительские сборы (НДС) примерно 20% и гербовые сборы в зависимости от вида деятельности.
Какие требования к бухгалтерии и годовой отчетности?
Операторы обязаны составлять ежегодные балансовые отчеты и вести точный учет. Крупные структуры, особенно SAM, должны предоставлять проверенные аудитором отчеты. Учетные записи должны соответствовать заявленной при утверждении деятельности; несоответствия могут привести к проверке или временной приостановке работы.
Важные требования:
- Ежегодное составление отчетов о доходах и расходах.
- Компании, превышающие определенные пороговые значения, проходят аудит.
- Обязательное раскрытие изменений в капитале и управлении.
- Учет конечных бенефициаров и присутствие локальных лиц, принимающих решения.
Критически важно поддерживать операционное и физическое присутствие. Власти могут признать, что контроль осуществляется за пределами княжества, если отсутствуют помещения или персонал. Это может привести к дополнительным проверкам или разногласиям.