Введение Канарскими властями нового налогового режима с корпоративной ставкой в 4% была замечена далеко не всеми специалистами. Однако такое решение прямо влияет на упущенные доходы компаний, которые открывают свои счета вне этого региона. Данный режим в стране назвали Особой Канарской Зоной и данное название заставляет многих специалистов заблуждаться, ведь этот статус не связан с географическим принципом.
Поэтому важно понимать, где действуют такие ставки и кто может ими воспользоваться для получения очевидной выгоды для своего бизнеса. Попробуем разобраться в этом вопросе.
Где применяются пониженный налоговый режим в Особой Канарской Зоне
На сегодняшний день Канарские острова считаются частью Испании и из-за этого у многих компаний происходит путаница в том, как правильно считать налоговые отчисления. Согласно директивам Европейского Союза и подписанным испанскими властями Налоговых соглашений, к начислениям налогов на Канарах применяются все законодательные акты, кроме директивы по НДС.
Соответственно, подобная корпоративная ставка в 4% применяется не только в определенной зоне, а ко всем компаниям, которые прошли регистрацию на территории Канарских островов. Данный налоговый режим был одобрен представителями Еврокомиссии и действует как минимум до 2026 г. Также в договоре указаны вариации для пролонгации соглашения так называемого налогового рая на Канарских островах. Но пока об этом говорить рано.
Требования для получения специального налогового статуса
Чтобы получить статус компании, которая может работать в специальном налоговом режиме Канарских островов, необходимо выполнить следующие требования:
- иметь зарегистрированный офис и наемных сотрудников на территории этих островов;
- минимум один представитель руководящей должности должен реально проживать на островах;
- данное предприятие обязуется вести экономическую деятельность, которая будет подпадать под данные требования (в случае, если компания либо ее филиал будут нарушать это правило, то к ним не могут применяться корпоративные налоговые ставки);
- любая деятельность, которую осуществляет компания, должна проводиться через офисы, расположенные на территории островов;
- компания может инвестировать на протяжении 2 лет с момента основания в покупку объектов недвижимости, предприятий и прочих нематериальных активов на суммы от 50 до 100 тысяч евро, и превышение этих сумм лишает компанию корпоративных налоговых ставок;
- обязательный найм 4 сотрудников (если регистрация на маленьком острове, то 3 сотрудников) среди местного населения в течении полугода с момента регистрации юридического лица.
При соблюдении данных требований компания сможет получать хорошие возможности для развития компании и не переплачивать налоги, осуществляя свою деятельность.
Почему нужно стремиться к получению данного статуса
В первую очередь основным стимулом для получения такого статуса является оплата заниженной налоговой ставки в 4%. При этом применяться она будет на доходы компании до 1,8 миллионов евро. Но при этом, за каждого дополнительного сотрудника, который нанят среди местных жителей сверх минимальных требований по острову данная сумма может увеличиться на 0,5 миллиона евро. Соответственно, чем больше таких сотрудников, тем больше экономия на выплате налоговых обязательств.
Еще одним важным моментом является предоставление льгот при выплате дивидендов для иностранных акционеров. Согласно местному законодательству, их определяют из квалифицируемой прибыли от материнской компании. Соответственно, они не облагаются налогами на испанской территории. Но есть исключения из этого правила. Налог будет взиматься, когда материнская компания располагается в оффшорной зоне или на территории стран, с которыми не сотрудничает Испания по договорам двойного налогообложения. К материнским компаниям относят предприятия, которые владеют минимум 5% акций компании на протяжении года.
Также налогом не облагается прирост капитала, если его удалось получить от продажи акций компании, имеющей статус в специальной налоговой зоне Испании. Аналогично не применяют налоги к процентам, которые выплачивают подразделениям или физическим лицам, которые обладают акциями.
Как видите, создание предприятия на Канарских островах очень выгодное решение и может приносить хороший доход по сравнению с работой в других регионах.
Кто может помочь в оформлении предприятия
Для создания юридического лица в специальной канарской зоне нужно пройти несколько важных этапов. Безусловно, можно все сделать самостоятельно, однако наиболее правильно обратиться к профессионалам.
Представители нашей компании готовы помочь вам с консультацией на всех этапах регистрации компании с сборе необходимой документации. Благодаря сотрудничеству с нами компании быстрее собирают нужный пакет документов для регистрации и понимают, почему важно работать с дирекцией канарских островов.
Мы не только поможем собрать вам нужные документы, но и проверим их, чтобы устранить ошибки. С нашей помощью компании выходят к контролирующим органам с более квалифицированным пакетом документов и вероятность быстрой регистрации увеличивается в разы. Для получения консультации свяжитесь с нашими сотрудниками любым удобным для вас способом.
В чем заключается особый налоговый режим на Канарских островах?
В снижении оплаты налоговой ставки до 4% и не выплате налогов за оплату дивидендов или за получение дохода от продажи акций зарегистрированной на островах компании.
Почему Канарские острова являются налоговой гаванью?
Данные правила работают только на территории Канарских островов, а не по всей испанской юрисдикции.
Каков налоговый режим на Тенерифе?
На данном острове применяется корпоративная налоговая ставка в 4%. При этом компания может покупать недвижимость или другие активы на этом острове на сумму до 100 тыс. евро.
Каков подоходный налог на Канарских островах?
Применяется ставка в 4% на сумму доходов до 1,8 миллиона евро и дополнительно по 0,5 миллиона евро при найме местных жителей на работу сверх минимального требования для получения статуса в особой Канарской зоне.