Eternity Law International — Новости — Налогообложение в ОАЭ: перспективы 2025 года

Налогообложение в ОАЭ: перспективы 2025 года

Опубликовано:
26 марта, 2025

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) исторически известны своей благоприятной для бизнеса средой, низким налогообложением и стратегическим расположением, что привлекает корпорации и инвесторов со всего мира. Однако по мере изменения глобальных экономических сдвигов и фискальных требований налоговая система ОАЭ адаптировалась для обеспечения устойчивого роста и соответствия международным стандартам. В 2025 году налоговая система ОАЭ продолжает развиваться, влияя на предприятия, экспатриантов и глобальных инвесторов.

Историческая налоговая система в ОАЭ

На протяжении десятилетий ОАЭ сохраняли репутацию страны, свободной от налогов, особенно в отношении личных доходов. Ее основные налоговые обязательства были сосредоточены на отдельных отраслях, таких как нефть и газ, а также на иностранных банках. Корпоративные налоги в основном отсутствовали для большинства других секторов, и не было налога на доходы физических лиц для резидентов или экспатриантов.

Введение налога на добавленную стоимость (НДС) в 2018 году ознаменовало собой важный сдвиг. ОАЭ ввели 5% НДС на большинство товаров и услуг для диверсификации источников государственных доходов в ответ на колебания цен на нефть.

Ключевые изменения в налогообложении ОАЭ к 2025 году

К 2025 году ОАЭ ввели несколько изменений в свою налоговую систему, согласуясь с глобальными усилиями по повышению прозрачности, подотчетности и фискальной стабильности. Основные изменения включают:

1. Внедрение корпоративного налога

В 2023 году ОАЭ ввели 9% федеральный корпоративный налог на налогооблагаемый доход, превышающий 375 000 дирхамов ОАЭ, нацеленный на материковые корпорации и иностранные организации, получающие доход из источников в ОАЭ. К 2025 году эта система станет более зрелой, с обновленными руководящими принципами, учитывающими международные налоговые стандарты, и улучшенными механизмами отчетности.

Ключевые особенности корпоративного налога в 2025 году:

  • Порог: доход ниже 375 000 дирхамов ОАЭ остается освобожденным от налога для поддержки малых и средних предприятий (МСП).
  • Исключения из свободной зоны: соответствующие компании в определенных свободных зонах продолжают получать выгоду от нулевого налога на соответствующий доход при условии соблюдения ими нормативных условий.
  • Правила трансфертного ценообразования: более строгие правила обеспечивают справедливые внутригрупповые транзакции и соответствие стандартам ОЭСР.

2. Корректировки и расширение НДС

С момента своего введения НДС оставался важнейшим источником дохода. К 2025 году ставки останутся стабильными на уровне 5%, но в некоторых секторах были внесены корректировки для сокращения экономического неравенства и повышения фискальной справедливости.

Изменения включают:

  • Расширенная сфера применения: дополнительные предметы роскоши и неосновные услуги теперь облагаются более высокими ставками НДС.
  • Освобождения и нулевые ставки в секторах: здравоохранение, образование и основные продукты питания продолжают получать освобождения или нулевую ставку для защиты благосостояния потребителей.

3. Введение экологических налогов и экологических сборов

Для содействия устойчивому развитию ОАЭ ввели новые экологические налоги, нацеленные на отрасли со значительным углеродным следом. К ним относятся:

  • Налог на выбросы углерода: крупные компании, занимающиеся выбросами в таких секторах, как производство и транспорт, облагаются налогами на основе уровня выбросов.
  • Налог на использование пластика: розничные торговцы платят за чрезмерную пластиковую упаковку, чтобы поощрять устойчивые практики.

4. Налог на цифровые услуги (DST)

С расцветом цифровой экономики в 2024 году был введен налог на цифровые услуги. Этот налог применяется к многонациональным технологическим компаниям, работающим в ОАЭ, но не имеющим физического присутствия. DST обеспечивает справедливое налогообложение доходов, полученных от цифровых услуг, таких как потоковые платформы, электронная коммерция и реклама в социальных сетях.

5. Обсуждения подоходного налога с населения

Хотя по состоянию на 2025 год в ОАЭ не существует официального подоходного налога с населения, политики инициировали публичные консультации относительно потенциальных налоговых мер для лиц с высоким уровнем дохода. Обсуждения в значительной степени связаны с транснациональным давлением в отношении налоговой реформы и справедливого распределения богатства.

Последствия для бизнеса

Изменяющийся налоговый ландшафт требует от компаний принятия надежных методов соблюдения требований. Ключевые последствия включают:

  • Увеличение обязательств по отчетности: компании должны вести подробные записи для соблюдения корпоративных налоговых правил и правил трансфертного ценообразования.
  • Реструктуризация для эффективности: компаниям может потребоваться пересмотреть цепочки поставок, соглашения об интеллектуальной собственности и операционные структуры для оптимизации налоговых обязательств.
  • Инвестиционные стимулы: хотя корпоративный налог теперь является стандартным, ОАЭ остаются привлекательными благодаря преимуществам свободной зоны, стратегическим стимулам и развитию инфраструктуры.

Последствия для физических лиц

Для физических лиц, особенно экспатриантов, изменения в налогообложении в основном ограничиваются налогами на потребление (НДС) и потенциальными сборами за цифровые услуги. Отсутствие подоходного налога остается основным фактором, привлекающим профессионалов, ищущих возможности для глобальной карьеры.

Международное соответствие и экономическое влияние

Эволюция налогообложения в ОАЭ соответствует структуре ОЭСР по противодействию размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (BEPS), которая направлена ​​на борьбу с уклонением от уплаты налогов и обеспечение более справедливого корпоративного налогообложения. Проактивная позиция ОАЭ укрепляет их репутацию как законопослушного финансового центра, имеющего решающее значение для поддержания иностранных инвестиций. Кроме того, принятие правил экономического присутствия (ESR) и отчетности по странам (CbCR) подчеркивает приверженность ОАЭ международному налоговому сотрудничеству.

Стратегические преимущества, несмотря на налоговые реформы

  • Несмотря на возросшие налоговые обязательства, ОАЭ сохраняют несколько конкурентных преимуществ:
  • Нулевой подоходный налог: в то время как предприятия теперь платят корпоративные налоги, физические лица остаются свободными от бремени подоходного налога.
  • Стимулы для свободных зон: выделенные экономические зоны продолжают предлагать привлекательные преимущества инвесторам и предпринимателям.
  • Надежная инфраструктура: логистика, банковские услуги и связь мирового класса в ОАЭ остаются непревзойденными в регионе.

Подготовка к будущему

Компаниям, работающим в ОАЭ, следует предпринять активные шаги для подготовки к меняющейся налоговой среде:

  • Аудит внутренних структур: убедитесь, что финансовые записи соответствуют обновленным обязательствам по налоговой отчетности.
  • Привлечение налоговых консультантов: экспертное руководство может помочь выявить риски соответствия и оптимизировать налоговые стратегии.
  • Инвестируйте в цифровые решения: автоматизированные системы учета могут улучшить ведение учета и упростить отчетность.

Заключение

Налоговый ландшафт ОАЭ в 2025 году отражает тщательный баланс между фискальной ответственностью, экономической конкурентоспособностью и устойчивостью. В то время как предприятия сталкиваются с более строгими обязательствами по отчетности и умеренными налоговыми ставками, страна продолжает поддерживать свой статус регионального торгового центра. Благодаря стратегическому планированию и обоснованному принятию решений как компании, так и частные лица могут продолжать процветать в этой меняющейся среде.

Вам может быть интересно

Лицензирование кипрских инвестиционных фирм (CIF)

В кипрской юрисдикции очень популярными финансовыми механизмами для инвесторов являются финансовые фирмы. В этой юрисдикции финансовое учреждение, основной деятельностью которого является хранение, управление и инвестирование ценных бумаг (сокращенно CIF), подпадает под обязательный надзор, осуществляемый правительственным органом управления, Кипрской Комиссией по ценным бумагам и биржам. Надзор подлежит исполнению в соответствии с условиями, предусмотренными Законом 87 (I)...

Ликвидация компании в Болгарии

Процедура ликвидации компании в Болгарии представляет собой четко регламентированную юридическую процедуру, которая предусматривает прекращение коммерческой деятельности и погашение всех имеющихся задолженностей. Независимо от того, происходит ли ликвидация компании в Болгарии через добровольное решение, судебное решение или изменения законодательства, процесс всегда требует соблюдения строгих судебных протоколов. Владельцы должны пройти все необходимые этапы бюрократических, финансовых и юридических...

Готовая компания в Испании

Испания зарекомендовала себя в качестве основного направления для глобальных инвесторов, стремящихся расширить свои коммерческие горизонты. Ее стратегическое расположение в Европе, динамично развивающаяся экономика и многообразие рыночных предложений в совокупности делают ее привлекательной для тех, кто ищет возможности для расширения бизнеса. В последнее время одним из способов выхода на испанский рынок, привлекающим значительное внимание, является приобретение...

Лицензия инвестиционного дилера на Терксе и Кайкосе

Деятельность, связанная с теми или иными инвестициями, которая ведется в данной юрисдикции, разрешена в соответствии с двумя официальными актами. Данные акты представляют собой Постановление, регулирующее операции, осуществляемые инвестиционными дилерами (IDLO), и Постановление, контролирующее деятельность взаимных фондов (MFO). В рамках этих постановлений, ответственность за выдачу лицензий, контроль и регулирование инвестиционных дилеров и взаимных фондов, возлагается на...

Регистрация компании в Чехии

Чешская Республика предлагает достаточно комфортные условия для предпринимателей, планирующих создать прочную и прибыльную коммерческую структуру. Основой для этого стала стабильная экономическая почва и лояльное фискальное поле. Немаловажным фактором является поддержка со стороны государственных органов и их разумный контроль. Возможности для предпринимателей, зарегистрировавших компанию в Чехии Еще одна причина, из-за которой иностранные инвесторы стремятся открыть бизнес...

Защита от экономических и корпоративных правонарушений в Италии

Когда речь заходит о современном мире бизнеса, важно признать: давление на руководителей и предпринимателей усиливается со всех сторон. Особенно в Италии, где они всё чаще оказываются под прицелом корпоративных проверок. Правовая среда становится всё более жесткой, особенно в отношении финансовой деятельности, и даже незначительная ошибка — будь она преднамеренной или случайной — может привести к...

Похожие сообщения

Как получить лицензию на казино в 2025 году

Возможно, вы решили открыть онлайн-казино. Вы, естественно, пытаетесь узнать как можно больше об этом и гуглите насчет получения лицензии. Юридическая сторона дела представляет наибольшую сложность. Впрочем, это зависит от страны, которую вы выбрали в качестве места регистрации для вашего казино. С лицензией все будет законным. Казино будет вызывать доверие в глазах потенциальных клиентов и платежных...

Налоговое резидентство в ОАЭ в 2025 году: что вам действительно нужно знать

Учитывая быстрый рост ОАЭ как глобального центра бизнеса, финансов и инноваций, взгляды страны на налоги меняются. Налоговое резидентство является одной из основных областей, появляющихся в толпе 2025 года, — именно та проблема, которая затрагивает любого предпринимателя, фрилансера или, в любом случае, компанию, ищущую готовую базу в мире. В этом руководстве рассматривается нынешнее значение налогового резидентства...

Налогообложение для IT

Налогообложение для IT. Повышение эффективности Налогообложение для IT — один из факторов, влияющих на эффективность данной предпринимательской деятельности. Не выплачивать налоги запрещено на законодательном уровне. Налоги – безраздельный элемент бизнеса, и не оплачивать их невозможно. Однако данные выплаты можно оптимизировать. Любой человек, имеющий собственный бизнес, желает получать больший доход и выплачивать налоги в меньшем количестве....

Криптовалютное налогообложение

Криптовалютное налогообложение – надо ли выплачивать налоги на прибыль, которая была получена в Bitcoin? Криптовалютное налогообложение — довольно таки актуальный вопрос, так как цифровые валюты все более востребованы в последнее время. В наши дни довольно часто возможно увидеть магазины и рестораны, принимающие к оплате Bitcoin. К примеру, Великобритания – одна из стран, в которой на...

ICO в ОАЭ

ICO в ОАЭ Первоначальное предложение монет (ICO), также называемое первоначальным предложением Токенов (ITO), − это распространенный механизм краудсейла (коллективного сотрудничества с целью объединения финансовых ресурсов для вложения в проект), путем продажи криптографических монет или токенов в обмен на виртуальные деньги (обычно биткойн или эфир) или фиатную валюту. Первые инвесторы, как правило, мотивированы покупать монеты или...

Регистрация компании в ОАЭ

Стоимость регистрации 2 900.00 Eur Стоимость продления компании 2 000.00 Eur Количество директоров 1 Корпоративный налог 0.00% Уплаченный Уставной Капитал 10 000.00 AED Требования к обязательной отчетности Нет Общая информация о регистрации компании в ОАЭ — Рас-эль-Хайма Тип компании — International Business Company (IBC) Временные рамки для регистрации компании — от 1-го до 2-х дней The...

Наши услуги

Международная компания Eternity Law International предоставляет профессиональные услуги в области международного консалтинга, аудиторских услуг, юридических и налоговых услуг.

Банки на продажу

Приобретение готовых банковских структур для запуска или расширения своего бизнеса.

Продажа готовых компаний

Компании с банковским счетом по всему миру

Готовые лицензии для продажи

Форекс, криптовалюты, азартные игры, EMI, PSP, SVF, MSO, DLT

Открытие банковского счета

Откройте банковские счета в более чем 120 банках по всему миру

Лицензирование

Лицензии форекс, криптовалюты, азартные игры, EMI, PSP, SVF, MSO, DLT

Регистрация оффшорной компании

Консультации экспертов по приобретению оффшорной компании
Заполните форму: