Инвестиционные фонды за границей могут быть особенно привлекательны для тех, кто уже имеет опыт международных инвестиций. Объединяя капиталы, можно добиться более выгодных вложений и вывести бизнес на новый уровень. Финансовый сектор играет центральную роль в швейцарской экономике. Благодаря сильной экономике, политическому нейтралитету и защите банковской тайны, страна является относительно безопасным местом для инвестиций. Швейцария также является мировым лидером в международном управлении активами, занимая 25% мирового рынка. Финансовая отрасль здесь очень разнообразна. Тем не менее, инвесторы должны учитывать возможные риски при регистрации инвестиционного фонда в Швейцарии.
Наша компания на протяжении многих лет предоставляет услуги по оформлению документов и полное сопровождение при регистрации инвестиционных фондов в Швейцарии и других юрисдикциях. Наши юристы готовы оказать вам комплексную помощь в получении лицензии инвестиционного фонда в любой юрисдикции. Мы имеем большой опыт работы и знаем, как правильно заполнить все документы и общаться с регулирующими органами.
Регистрация инвестиционного фонда в Швейцарии
Швейцария занимает одно из ведущих мест среди европейских стран по условиям для ведения бизнеса в сфере управления активами. В 2019 году Всемирный экономический форум назвал Швейцарию пятой по конкурентоспособности экономикой мира, что отражает здоровую институциональную среду и высокий уровень технологических и научных исследований. Регулирование финансовых услуг в Швейцарии осуществляет FINMA. Другими регулирующими органами являются Управление по надзору за финансовыми рынками и Ассоциация по управлению фондами и активами (SFAMA).
- FINMA несет ответственность за создание и контроль за управляющими фирмами, активами и заграничными фондами коллективных вложений, а также за их розничными продавцами и администраторами. Кроме того, FINMA одобряет их продукты.
- SFAMA представляет интересы коллективных ИФ и менеджеров в стране.
Приняв решение запустить ИФ в Швейцарии, важно понимать, что это альтернатива таким структурам, как трасты. Основная цель создания ИФ — не только сохранить активы, но и приумножить их. Швейцария, как мировой финансовый центр, обеспечивает высокую надежность вкладов и их защиту от третьих лиц. Эта юрисдикция считается важным финансовым центром, представляющим как швейцарские, так и иностранные коллективные инвестиционные структуры. Иностранные инвесторы, заинтересованные в создании ИФ в Швейцарии, должны учитывать, что распределение иностранных фондов делится на розничное и квалифицированное.
Нормативные требования для регистрации ИФ в Швейцарии
Тем, кто планирует создать и в дальнейшем управлять инвестиционным фондом в Швейцарии, важно учитывать, что регулирование зависит от:
- страны происхождения фонда;
- типа инвесторов (квалифицированные и неквалифицированные).
Фонды можно разбирать как структуры CIS (Collective investment schemes) и разделить на открытые или закрытые типы, в зависимости от инвестиционной структуры. Для подачи заявки на регистрацию в FINMA необходимо соответствовать следующим требованиям:
- иметь безупречную репутацию;
- обеспечивать надлежащее управление фондом;
- быть профессионалами в управлении фондами.
Открытые ИФ в Швейцарии
В этой стране как местные, так и иностранные ИФ могут регистрироваться в качестве открытых или закрытых структур. Открытые фонды позволяют инвесторам продавать свои паи/доли обратно в фонд, что дает возможность в любое время перевести инвестиции в наличные.
Регулирование таких фирм происходит в соответствии с действующим законодательством юрисдикции. С 1 января 2020 года вступили в силу два новых закона:
- о финансовых услугах (FinSA);
- о финансовых учреждениях (FinIA).
FinSA отвечает за предоставление услуг, связанных с деньгами и предложение финансовых инструментов, устанавливая правила поведения для поставщиков этих услуг. FinIA определяет лицензионные и организационные требования для небанковских финансовых учреждений, зарегистрированных в стране.
Закрытые ИФ в Швейцарии
Иностранные инвесторы также могут создавать закрытые ИФ, которые регулируются теми же законами, что и открытые. Однако в закрытых фондах инвесторы не могут продавать свои доли обратно в фонд, и такие фонды не могут предлагать свои доли широкой общественности.
Наши специалисты помогут открыть компанию любого типа в Швейцарии или других юрисдикциях. Мы также располагаем уже готовыми вариантами, в частности, мы можем предложить альтернативный инвестиционный фонд в Чехии на продажу. Обратитесь к нам сегодня, и совсем скоро вы сожжете стать владельцем нового успешного инвестиционного фонда в этой стране.
Процесс регистрации ИФ
Швейцарские структуры коллективного инвестирования (CIS) должны быть зарегистрированы в FINMA до начала своей деятельности.
- Руководители и ответственные лица заявителя должны иметь безупречную репутацию, гарантии надлежащего управления и соответствующую профессиональную квалификацию.
- Квалифицированные акционеры, которые прямо или косвенно владеют 10% и более капитала или прав голоса, либо оказывают существенное влияние, должны иметь безупречную репутацию и не использовать свое влияние в ущерб разумному управлению.
- Внутренние правила должны обеспечивать выполнение обязательств, предусмотренных швейцарскими нормативами.
- Необходимы достаточные финансовые гарантии.
- Все дополнительные требования, указанные в CISA, должны быть выполнены.
Для создания инвестиционного фонда в Швейцарии заявление должно быть рассмотрено швейцарской аудиторской фирмой, признанной Федеральным органом надзора за аудитом (FAOA). Для утверждения FINMA требуется предоставить документацию фонда (например, договор о коллективных инвестициях, Устав и т.д.), включая ключевой информационный документ для инвесторов (KIID).
Лицензирование фондов
Местные и заграничные открытые розничные фонды в обязательном порядке должны пройти регистрацию в регулирующих органах. Для этого важно предоставить множество документации, которая отличается от типа фонда. К общим документам относятся:
- проспект эмиссии;
- KIID;
- соглашения о коллективных инвестициях для договорных фондов, Устав и положения об инвестициях или соглашение о партнерстве для CIS, организованных по законам о фирмах;
- любые другие документы, требуемые для утверждения в соответствии с применимыми иностранными и швейцарскими законами для CIS.
Если ИФ действует на местном рынке финансов, следует открыть счет в официальном банке страны и вести бухгалтерию. Швейцарские фонды обязаны публиковать различную информацию в соответствующих СМИ.
Налоги для ИФ в Швейцарии
Налоговые комиссии различаются, зависимо от выбранного типа регистрации. К примеру, фонды, созданные как SICAV, LP или договорные фонды, не облагаются подоходным налогом или налогом на капитал. Распределение прибыли или накопленная прибыль от условных годовых распределений FCP и SICAV облагаются налогом у источника в размере 35%. В случае SICAF налогообложение осуществляется по правилам корпоративного налогообложения, что означает, что фонд будет облагаться налогом, как коммерческая компания, включая корпоративный налог и налог на капитал.
Данная юрисдикция является известным рынком для регистрации инвестиционных фондов в Европе благодаря эффективной законодательной базе и множеству правовых норм, регулирующих инвестиционные фонды. Основной законодательный акт для фондов – Закон о коллективной инвестиционной схеме (CISA). Зарегистрированные фонды в Швейцарии могут пользоваться швейцарскими судами, которые считаются одними из наиболее авторитетных в мире.
Наша компания предоставляет профессиональные услуги по регистрации инвестиционных фондов в Швейцарии, сопровождая клиентов на каждом этапе процесса. Мы обеспечиваем полное соответствие требованиям FINMA, включая подготовку всех необходимых документов, получение лицензий и соблюдение нормативных обязательств. Мы также поможем вам в учреждении инвестиционного фонда в SVG, на Кипре, в Эстонии, в Португалии и других странах. Наши эксперты обладают глубокими знаниями швейцарского законодательства и обширным опытом в создании как открытых, так и закрытых фондов, гарантируя надежность и эффективность ваших инвестиционных операций.