Предприятия в Бельгии обязаны платить корпоративный налог со своей прибыли. Тем не менее, для некоторых видов предприятий существует ряд исключений и налоговых льгот.
Ставка, которую вы должны платить, зависит не только от вида бизнеса, но и от суммы вашего дохода.
Предприятия обязаны подавать налоговую декларацию своей компании каждый год и осуществлять ежеквартальные платежи. Фирмы могут вычесть различные расходы до расчета общего дохода при подаче налоговых деклараций.
Эта статья поможет вам разобраться во всех деталях, затрагивающих корпоративный налог в Бельгии.
Кто платит корпоративный налог в Бельгии?
Фирмы, ассоциации, органы и учреждения с региональными зарегистрированными офисами подлежат уплате налога.
Фрилансеры, индивидуальные предприниматели и сотрудничающие партнеры обязаны платить подоходный налог.
Фрилансеры, работающие в стране более 183 дней, считаются резидентами государства. Поэтому они обязаны платить налог на свои доходы по всему миру.
После вычета социального страхования и других разрешенных платежей, остающийся доход является налогооблагаемым.
Ставки корпоративного налога в Бельгии
В этом году ставка местного налога составит 25%.
Предприятия, более 50% которых принадлежат физическим лицам или имеют меньший доход, подлежат пониженной ставке.
После оценки правительства компании обязаны платить надбавку в размере 6.75% к их возможному счету по налогу на прибыль. Но предприятия могут избежать этого налога, если заранее заплатят достаточную сумму.
Если организация имеет доход менее 100000 евро, она платит сниженную ставку в размере 20%.
Однако, чтобы подать заявку на эту пониженную ставку, предприятие должно придерживаться определенных правил.
Кроме того, бельгийским предприятиям предоставляются некоторые налоговые льготы, например, на патенты, исследования и НИОКР.
НДС в Бельгии
При условии, что ваша фирма продает товары или услуги, вы обязаны платить НДС (и взимать его со своих клиентов). Важно вести учет и квитанции.
Ставка налога составляет 21%. Его необходимо платить каждый месяц или каждый квартал, и фирмы могут возвращать налог на свои профессиональные расходы.
Небольшие организации могут претендовать на исключительный порог НДС в Бельгии при условии, что их оборот не превышает 25000 евро. В этих обстоятельствах вы можете подать заявление на участие в программе Petite Enterprise/kleine onderneming, которая освобождает вас от налогов.
При условии, что вы продаете товары другому предприятию, зарегистрированному по НДС, на территории ЕС, клиент будет платить налог в зависимости от ставки своего государства.
Если вы покупаете товары из другого государства ЕС, вы платите налог по бельгийским ставкам.
Как подать налоговую декларацию компании в Бельгии
Срок подачи налоговой декларации компании за 2023 год составляет 7 месяцев после окончания финансового года компании. Если предположить, что финансовый год следует за календарным, то крайним сроком будет 31 июля 2024 года. Предприятия здесь больше не получают бумажные налоговые декларации. Вместо этого им необходимо подать заявление в электронном виде через государственное приложение Biztax.
Заключение
В конечном итоге окончательный налоговый счет будет основываться на таких аспектах, как размер предприятия, оборот, количество работников, отрасль промышленности и т. д.
Налоговые последствия каждой страны всегда должны быть проанализированы, поэтому для полного их понимания вам следует воспользоваться помощью местного налогового эксперта.