El cripto mercado polaco no tiene un sistema regulador completo, aunque es interpretado por la ley. Si bien el gobierno polaco puede regular las actividades relacionadas con los servicios de pago, que pueden incluir monedas digitales, las autoridades no ejercen un control directo sobre la producción y compraventa de cripto activos. Pero desde 2021 el comercio de criptomonedas en Polonia está sujeto a la ley polaca, lo que implica una serie de requisitos para los participantes en este mercado.
Estado de criptomoneda en Polonia
Dado que no existe ninguna disposición directa en la legislación polaca que restrinja claramente las actividades relacionadas con la moneda digital, podemos concluir que esas actividades están permitidas por la ley. Dado que se ha desarrollado un sistema regulatorio, el comercio de criptomonedas puede realizar después de que el empresario obtenga la licencia adecuada.
Al examinar en detalle el estado de los activos digitales, el sistema legislativo de la UE no prevé ninguna prohibición, como se señaló en la decisión del Tribunal de la UE (C-264/14). El Tribunal declaró que la moneda digital actúa como medio de pago y que los pagos que cubren las monedas digitales no están sujetos del impuesto al valor añadido (IVA).
Regulación de los cripto servicios en Polonia
El sistema jurídico polaco establece una serie de normas impuestas a las organizaciones dedicadas a las actividades de criptomonedas, tales como:
- intercambio de criptomoneda por dinero fiduciario y al revés,
- intercambio de criptomoneda por criptomoneda,
- gestión de cuentas que permiten a las personas autorizadas utilizar moneda digital.
Concesión de licencias de acuerdo con la legislación polaca
Para empezar a proporcionar servicios relacionados con la moneda digital, es necesario obtener el permiso legal – una cripto licencia. Se espera que la empresa cumpla con las siguientes obligaciones:
- Creación de la compañía con la oficina «física»;
- Apertura de una cuenta bancaria y pago del capital inicial;
- Contratación de empleados y directores con experiencia y educación relevantes en el sector financiero;
- Preparación de un plan de negocios y un paquete de documentos sobre el hardware y el software utilizados para las actividades bursátiles;
- Desarrollo de políticas internas y externas para cumplir con los estándares AML/KYC, registros internos, normas de control, etc.
El cumplimiento de estos requisitos es necesario para garantizar un claro alcance de las actividades de la empresa. También es importante estudiar las características locales de la ley. Por ejemplo, el gobierno polaco requiere que los empesarios y propietarios de criptomonedas declaren los ingresos de criptomonedas por separado de otros ingresos.
Requisitos de cripto licencia
Se espera que una empresa de pago (incluido moneda virtual) tenga que cumplir dos requisitos específicos:
- sin antecedentes penales,
- cualificación profesional.
Solo aquellas empresas que cumplan ambos requisitos confirmados por los documentos relevantes se incluirán en el registro de actividades de moneda virtual.
Obligaciones posteriores a la licencia
Una vez que la empresa haya superado con éxito el procedimiento de registro y obtención de la licencia, debe cumplir con una serie de obligaciones posteriores previstas en la ley polaca. En particular, debe:
- identificar y evaluar los riesgos de OD/FT;
- implementar medidas de seguridad financiera (procedimiento «Conoce a tu cliente»);
- vigilancia continua de las relaciones comerciales con los clientes;
- desarrollar un procedimiento interno para contrarrestar los riesgos de OD/FT;
- informar a los funcionarios públicos de las transacciones específicas;
- cooperar con los funcionarios públicos en caso de sospecha de un delito.
Si tiene alguna pregunta sobre el comercio de criptomonedas en Polonia, contáctenos de cualquier manera conveniente – siempre estamos a su servicio.
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