Intercambio internacional de información fiscal

Intercambio internacional de información fiscal en el marco de la BEPS. La globalización, que ha marcado el siglo XXI, ha puesto de manifiesto muchos problemas de algunos estados separados.

Además, uno de los más importantes y significativos fue el problema de la creación de los llamados agujeros offshore, donde se pueden ocultar importantes activos financieros, independientemente de su origen.

La primera vez que pensaron en ello fue durante una investigación sobre la financiación de actos terroristas en Nueva York.

Sin embargo, además de las fuentes de apoyo financiero a las operaciones terroristas, esos paraísos fiscales también ocultaban el capital de aquellos individuos que evadían impuestos en sus países, así como los ahorros de delincuentes, personas con importante influencia política y social y funcionarios corruptos.

Como resultado, se desarrolló una estrategia para combatir la evasión fiscal, que se conoció como BEPS. Para eliminar el problema de la BEPS, se creó una norma según la cual se prevé el intercambio automático de información sobre el pago de impuestos entre Estados.

Los países que ofrecen créditos fiscales y establecen un tipo impositivo cero han sido incluidos en dichos intercambios de manera especial.

El intercambio de información sobre los impuestos, realizado a nivel internacional, ha aumentado considerablemente la transparencia de la economía mundial para las autoridades de control fiscal.

Sin embargo, este concepto también tiene una desventaja. Cuando la carga fiscal global sobre los activos financieros aumenta, la actividad de los empresarios e inversores se reduce considerablemente.

En consecuencia, si los riesgos mencionados se materializan, cabe esperar una disminución de la tasa de crecimiento económico mundial.

¿Qué información se envía según el intercambio internacional automático de datos fiscales de acuerdo con la norma CRS?

Se envía la siguiente información

Nombre completo, número de identificación del contribuyente, dirección legal, las personas deben mencionar también la fecha de nacimiento;
Número de cuenta bancaria;
Nombre y datos de la institución financiera donde está registrada la cuenta especificada;
El importe de los fondos restantes en la cuenta al final del año de referencia (a 31.12) o en la fecha de cierre de la cuenta.
¿Qué ocurre con los datos fiscales que provienen del extranjero?

La información se recibe al final del año siguiente al año de referencia.

Esto significa que la verificación de los datos no comenzará hasta el principio del período anual que sigue al año siguiente al de la declaración: la verificación de la información en 2019 se realizará a principios de 2021.

En el caso de las personas jurídicas, se comprobará principalmente si usted, como propietario de una Compañía en el extranjero, de pagar impuestos o no.

También es necesario presentar a la declaración de impuestos la opinión de auditores independientes sobre los resultados de la actividad comercial de su Compañía, o, para aquellos países en los que no es obligatoria una auditoría anual, sólo un informe financiero.

Sin embargo, el FTS prefiere solicitar exactamente el dictamen de los auditores, por lo que le recomendamos que lo prepare con antelación.

Además, es posible que le pidan un extracto de cuenta en un banco extranjero para comprobar si todas las transacciones cumplen con los controles de divisas. También depende de los volúmenes de negocio y los saldos que tenga al final del periodo de declaración.

¿Cómo evitar el problema de asumir la titularidad de la Compañía y las cuentas bancarias en el extranjero en el intercambio internacional de datos fiscales?

Si tiene la oportunidad de no entrar en el intercambio automático de datos fiscales, aproveche esta oportunidad. ¿Cómo puede hacerlo?

Intente reducir su participación en una Compañía extranjera por debajo del 25%, sólo si, además de la suya, no hay propietarios de acciones en el capital de la misma Compañía en su país. Si lo hay, reduzca la participación a menos del 10%.
Al final del año, a partir del 31 de diciembre, no dejes una cantidad en tu cuenta bancaria que supere los 250.000 dólares. Intente hablar con el banco donde tiene una cuenta. Algunas instituciones bancarias ofrecen la opción de enviar fondos el 30 de diciembre con un pago no urgente y recibirlos el 2 de enero en otro banco.
Intenta reducir el volumen de negocio anual de tu cuenta personal.
También puede registrar una Compañía en un país que no intercambie automáticamente los datos fiscales: Gran Bretaña, Turquía, Estados Unidos, Tailandia y algunos otros. Sólo tienes que hacerlo con mucho cuidado.

Los métodos anteriores son los más eficaces y sencillos para evitar entrar en el intercambio automático.

El departamento de contabilidad de la Compañía debe elaborar informes financieros trimestrales y anuales y presentar declaraciones al servicio fiscal. Póngase en contacto con nosotros para obtener más información.