Singapur es una coincidencia única de Oriente y Occidente. La infraestructura social está influenciada por una mezcla de culturas americanas, europeas y asiáticas, lo que la hace acogedora y atractiva para la comunidad empresarial mundial. Como antigua colonia británica, tiene un sistema jurídico y financiero similar al de los Estados Unidos y el Reino Unido.
Tasa de recaudación de las empresas en Singapur
- Singapur solo grava las ganancias de capital de la empresa. Sus ingresos de negocios en Singapur se gravarán con el 17%.
- La legislación de Singapur prevé un sistema tributario territorial. El uso del crédito fiscal extranjero concedido en virtud de estos tratados impide la doble imposición si los ingresos se reciben de los países contratantes. Los créditos fiscales por unanimidad se pagan a los no signatarios para todos los ingresos extranjeros. Con los países extranjeros, Singapur tiene más de 80 contratos fiscales para eliminar la doble imposición de los beneficios.
- Solo los ingresos se gravan por las empresas. La distribución de los beneficios después de impuestos a los accionistas no se grava.
- Al invertir en industrias innovadoras y prometedoras, innovaciones y tecnologías que aumentan la productividad, Singapur ofrece importantes incentivos y ventajas fiscales.
- Singapur no grava ciertos tipos de ingresos del extranjero.
Tasa del impuesto sobre la renta para las empresas en Singapur
El límite impositivo básico de Singapur está regulado actualmente en un 17%. Sin embargo, la tasa real del impuesto de sociedades en Singapur puede ser considerablemente inferior debido a los planes de tributación e indemnización proporcionados por el Gobierno de Singapur.
Ingresos pagados
Tanto los beneficios obtenidos en Singapur como el dinero transferido a Singapur de una fuente extranjera están sujetos a impuestos de acuerdo con el sistema tributario territorial de Singapur. Esto incluye lo siguiente:
- ingresos o beneficios de cualquier tipo de empresa o comercio
- ingresos procedentes de inversiones financieras, como intereses o alquileres de inmuebles
- royalties, bonos y cualquier otro ingreso recibido de la venta de propiedades
- beneficio adicional, que se considera ingreso
Residente financiero
Una sociedad registrada en Singapur no siempre puede considerarse residente fiscal de Singapur.
La empresa siempre debe ser controlada y gestionada desde Singapur para ser considerada un residente con la intención de gravar en Singapur. Planificación y seguimiento, según IRAS, se refiere a «decisiones sobre temas estratégicos, como las políticas y estrategias de la empresa».
Control y gestión de la empresa suelen consistir en la celebración de reuniones del consejo de administración. La residencia fiscal también puede determinarse por la ubicación de los empleados corporativos que desempeñan un papel importante en la toma de decisiones.
Aunque la empresa tiene una presencia diaria en Singapur, generalmente se considera extranjera si los miembros de la junta y los altos directivos están en otro lugar.
Por ejemplo, dado que sus propietarios y accionistas están fuera de Singapur, las sociedades de cartera extranjeras que simplemente generan ingresos pasivos suelen considerarse no residentes.
Tenga en cuenta que la residencia fiscal de la empresa puede variar de una temporada a otra.
Beneficios del estatus de residencia fiscal de Singapur
Las empresas con residencia fiscal en Singapur obtienen los siguientes beneficios:
- Los beneficios fiscales se ofrecen a través de contratos de prevención de la doble tributación;
- Inmunidad de impuestos sobre dividendos, ingresos de sucursales e ingresos de ayuda de fuentes extranjeras;
- Régimen fiscal especial en forma de incentivos para nuevas empresas.
Referencia y año de valoración de los impuestos de Singapur
Para comprender plenamente el cálculo de los impuestos en Singapur, es necesario comprender los conceptos del año de valoración y del período de base. Los ingresos del año anterior son los ingresos de los que la empresa debe pagar impuestos. IRAS examina los ingresos, gastos y otros factores del año fiscal para determinar el monto del impuesto. «El período base» se llama este año fiscal. El período base suele ser de un año.
Singapur es uno de los países más rentables. Las empresas pueden reducir significativamente sus gastos fiscales en Singapur debido a la baja tasa de impuestos y los muchos incentivos fiscales generosos ofrecidos por el país. Dado que los dividendos y los beneficios no se recogen, los propietarios también tendrán un mayor rendimiento de sus inversiones.
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