Dado el rápido crecimiento de los EAU como centro global de negocios, finanzas e innovación, las opiniones del país sobre impuestos están cambiando. La residencia fiscal es una de las principales áreas emergentes en la multitud 2025 – exactamente el problema que afecta a cualquier empresario, freelancer o, en cualquier caso, una empresa que busca una base ya hecha en el mundo.
Esta guía examina el significado actual de la residencia fiscal en los EAU, cómo se aplican las reglas, qué nuevas adiciones se hacen y qué significan estas adiciones para usted o su empresa.
Residencia fiscal: ¿Qué significa?
Residencia fiscal significa principalmente el estado que lo considera local a efectos fiscales. Consiste en el pago de impuestos o, por el contrario, no pagados según las normas locales. Dependiendo de si vive y trabaja en ambos lados de la frontera, elegir el país adecuado para una «residencia» puede ser de gran importancia financiera.
Para muchos, los EAU son atractivos por sus ventajas fiscales. Sin embargo, las leyes que determinan quién puede ser considerado legalmente como residente se han endurecido y usted tendrá que probar que realmente vive y trabaja allí.
Cómo funcionan los impuestos en los EAU (en 2025)
Los Emiratos Árabes Unidos han tenido durante mucho tiempo una reputación de impuestos bajos o cero. Esto es en su mayoría cierto, pero hay algunos cambios nuevos que debe conocer:
- Impuesto de sociedades: a partir de 2023, un impuesto del 9% está ahora en vigor sobre los beneficios de las empresas más de 375.000 dirhams de EAU.
- IVA: Se aplica un impuesto sobre el valor añadido del 5% a la mayoría de los bienes y servicios.
- No hay impuesto sobre la renta de las personas físicas: este sigue siendo el caso.
- Las Reglas de Presencia Económica (ESR): garantizan que las empresas están operando realmente en los EAU, no solo sobre el papel.
- Acuerdos para evitar la doble imposición (DTA): más de 130 acuerdos que ayudan a las personas y empresas a evitar la doble imposición.
- Así que sí, el estatus de residente fiscal aquí puede darle acceso a estos beneficios, pero solo si realmente cumple con los requisitos.
Noticias importantes: Las nuevas leyes fiscales entran en vigor en 2023
Las definiciones de residencia fiscal fueron establecidas en los Emiratos Árabes Unidos por la Decisión 85 de 2022, que fue emitida por el Gabinete de Ministros en marzo de ese mismo año. Esta definición sigue sirviendo de base para que las autoridades expidan certificados de residencia fiscal (CRT) a particulares en 2025 con fines de residencia fiscal. El desglose se da a continuación:
- Se considera que una persona es residente de los EAU a efectos fiscales si se le aplica alguna de las siguientes condiciones, por ejemplo:
- Una persona que, en cualquier 12 meses, pasa o ha pasado 183 días o más en los EAU.
- Una persona es residente fiscal si reside o pasa al menos 90 días en los EAU y tiene un hogar allí donde reside, al menos razonablemente, y/o trabaja o hace negocios en los EAU.
Cualquier persona que sea un ciudadano típico de los EAU o ciudadano del CCG será considerado residente fiscal si esa persona reside o pasa una parte significativa de su vida en los EAU, formando lazos familiares, haciendo negocios o teniendo conexiones financieras.
Las autoridades también considerarán dónde ha establecido sus intereses personales y financieros – en pocas palabras, ¿dónde fluye su vida?
Para las empresas, la empresa se convierte en residente fiscal de los Emiratos Árabes Unidos si: fue establecida bajo la ley de los EAU; o la compañía es administrada y controlada desde los EAU; los tomadores de decisiones clave operan desde allí.
La segunda mitad es de gran importancia, especialmente para las empresas extranjeras con una sucursal o operación en los EAU.
¿Por qué debería importarte?
El reconocimiento como residente fiscal de los EAU te da varias grandes ventajas:
- Acceso a los acuerdos fiscales de los EAU: Evitar pagar impuestos en dos países con el mismo ingreso.
- No te dejes atrapar en otros lugares: Tu país de origen no puede imponerte impuestos si ya no eres su residente.
- Mejor para los negocios: Puede reducir legalmente la cantidad total de impuestos.
- Servicios bancarios más convenientes: Los bancos suelen pedir a la CVR que abra o mantenga cuentas.
- En resumen, puede ahorrarle dinero, estrés y mucho papeleo – si lo hace todo bien.
Certificado de residencia fiscal (TRC): Tu documento clave
Después de convertirse en residente, puede solicitar un certificado de residencia fiscal en el Ministerio de Finanzas. Este documento confirma su situación y le permite beneficiarse del acuerdo.
Qué necesitan las personas:
- Pasaporte y visa para residencia en los EAU
- Tarjeta de identidad de los Emiratos
- Confirmación de su dirección en los EAU (por ejemplo, contrato de arrendamiento)
- Extractos bancarios de actividades locales
- Informe de inmigración que muestra cuántos días ha estado en el país
Qué necesitan las empresas:
- Licencia comercial y documentos de establecimiento
- Alquiler de oficinas
- Información sobre cuentas bancarias
- Estados financieros auditados
- Pruebas de actividad empresarial real
- Espere que el proceso tome alrededor de un mes. Los certificados son válidos por un año.
¿Qué pasa con los trabajadores a distancia y los autónomos?
Los EAU están atrayendo activamente a nómadas digitales y trabajadores remotos con visas especiales de largo plazo. Pero aquí está el problema: solo tener una visa no te hace un sujeto de impuestos.
Para cumplir con los requisitos, todavía necesita cumplir con la regla 183 o 90 días y demostrar que su vida está aquí. Esto significa:
- Vive aquí la mayor parte del tiempo
- Gastar dinero en el campo
- Abrir cuentas bancarias locales
- Tener una dirección en los EAU donde realmente vives
- Esto no es imposible, pero necesitas crear una presencia intencionalmente.
Mitos comunes que deben ser ignorados
Aclaremos algunos supuestos incorrectos:
«Tengo una visa, así que todo está bien».
No. La visa ayuda, pero no es toda la historia.
«Los EAU no gravan a nadie, así que no tengo que pensar en ello».
Incorrecto. Es posible que tenga que pagar impuestos en otro lugar si no es residente oficial de los EAU.
«Voy a crear una empresa y anunciar la residencia».
Este es un pensamiento anticuado. EAU quiere operaciones reales, no empresas fantasma.
Cuidado con estos errores
Intentar falsificar o acortar la residencia puede tener consecuencias desagradables. Tenga cuidado si:
- Apenas pasas tiempo en los EAU
- Su dinero se transfiere principalmente a través de bancos extranjeros
- Su empresa solo existe en papel
- No puede proporcionar cuentas verificadas o dirección real
- Está intentando solicitar la residencia en varios países
- Las autoridades fiscales de todo el mundo están compartiendo muchos datos. Si tu historia no cuadra, lo notarán.
Cómo asegurar la residencia fiscal en los EAU en 2025
¿Quieres hacerlo bien? Aquí hay un curso de acción simple.
Para las personas físicas:
- Realice un seguimiento de su tiempo: mantenga un registro de cuántos días pasa en los EAU.
- Obtenga una dirección real: firme el contrato de arrendamiento, ingrese su nombre en la cuenta.
- Abrir cuentas en bancos locales: utilizarlas regularmente.
- Si trabaja o hace negocios, necesitará documentos.
- Solicitar una CRT después de 6-12 meses de operaciones limpias.
Para las empresas:
- Registrar correctamente – sin cortes.
- Cree una oficina real, no solo un escritorio virtual.
- Iniciar transacciones: contratar, vender, prestar servicios.
- Someterse a una auditoría: tener informes financieros limpios y transparentes.
- Solicitar una CRT cada año.
¿Qué sigue? Tendencias mundiales y el papel de los EAU
En 2025, el sistema fiscal mundial será más coherente, justo y transparente. Los países están luchando contra la evasión fiscal agresiva. Los EAU están jugando – no aumentando impuestos, sino elevando estándares.
Esto ayuda a filtrar a la gente que solo está buscando lagunas, y mantiene el atractivo para los jugadores serios.
Si usted es respetuoso de la ley con respecto a vivir o hacer negocios en los EAU, se beneficiará de un sistema estable y de bajos impuestos que realmente funciona internacionalmente.
Conclusiones finales
La residencia fiscal en los EAU ya no es algo que se pueda falsificar o comprar. Este proceso está ahora regulado, estructurado y controlado.
Buenas noticias? Si realmente estás en los EAU, sigue siendo uno de los lugares más favorables para el pago de impuestos del planeta. Sin impuesto sobre la renta. Política favorable a las empresas. Infraestructura increíble. Acceso global.
Pero tienes que seguir las reglas, vivir tu vida y probar que realmente estás aquí.