Regulación legal de las operaciones con criptomonedas en Ucrania

En Ucrania hay un gran número de usuarios de Bitcoin. En este indicador, está incluido en el TOP-10 de países del mundo. La regulación legal de las operaciones con criptodivisas en Ucrania tiene muchas características y escollos.

A pesar de ello, Ucrania todavía no tiene el estatus de criptodivisa. La legislación pertinente está en desarrollo, y la fiscalidad se forma de acuerdo con las normas básicas.

REFERENCIA HISTÓRICA

El Banco Nacional de Ucrania en noviembre de 2014 hizo una declaración oficial con respecto a Bitcoin. Sostuvo que la criptodivisa es una especie de sustituto del dinero, que no tiene seguridad y no puede ser un medio de pago.

Según este documento, todos los riesgos corrían a cargo de los usuarios.

La reacción no se hizo esperar. La Fundación Bitcoin Ucrania comentó la reacción del NBU e indicó que este documento no prohíbe directamente el uso de la criptodivisa.

Además, se criticó la equiparación de los Bitcoins a los sustitutos del dinero.

Los autores del comentario sostuvieron que cualquier moneda del mundo, incluida la hryvnia, se utiliza para acciones ilícitas al menos tanto como la criptodivisa.

El comentario terminaba con el deseo de crear un asentamiento legal de Bitcoin en el país.

Tras esta correspondencia, se recibió una propuesta de la Fundación Bitcoin Ucrania, dirigida al Banco Nacional.

La Compañía estaba dispuesta a asesorar sobre la situación de la criptodivisa y ayudar a los ucranianos a trabajar con el sistema de pagos. A finales de abril de 2015, el NBU expresó su disposición a cooperar.

REGULACIÓN LEGAL

Hasta ahora, no hay leyes que regulen la actividad de la criptodivisa del país. Además, no existe un estatuto de las monedas digitales.

El único documento existente que se relaciona con la criptodivisa es una carta explicativa del NBU, donde se expresa la opinión de que los bitcoins son un sustituto monetario.

Por un lado, este documento no tiene ningún marco normativo. Por otro lado, en él se basó el Tribunal de Apelación de Ucrania en la decisión de 2016.

El tribunal señaló que el Bitcoin no forma parte del mundo material y confirmó que el uso del dinero digital no se ha resuelto de ninguna manera.

Por el momento, no hay requisitos adicionales para el funcionamiento de las criptodivisas.

FISCALIDAD

Dado que no existe un marco legal que asigne de alguna manera la criptodivisa, en este caso se aplican las normas estándar de la fiscalidad.

Así, las rentas de las personas físicas obtenidas en moneda digital se gravan al tipo del 18%, y las personas jurídicas – sobre la base de un sistema de tributación individual.

No hay una opinión clara sobre el IVA, ya que la criptomoneda no es una mercancía oficial.

DEFINICIONES JUDICIALES

A finales de 2017 hubo varios casos de definiciones relacionadas con procesos penales relacionados con la criptodivisa.

Por ejemplo, en enero de 2015, un juez del distrito Desniansky del tribunal de Chernigov emitió una resolución que permitía al investigador acceder a las pertenencias personales del sospechoso.

El motivo era la necesidad de estudiar el movimiento de fondos en las tarjetas bancarias.

Curiosamente, una de las razones de esta definición fue la suposición de que el sospechoso utilizó las tarjetas, incluso con el fin de obtener una «moneda libremente convertible para el intercambio de bitcoin criptomoneda».

Además, en el papel del argumento, se proporcionó información de que el sospechoso es uno de los fundadores de una entidad legal que se dedicaba a «emitir criptomonedas Bitcoin», lo cual está prohibido por la Ley de Ucrania «Sobre el Banco Nacional de Ucrania».

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