Il existe un grand nombre d’utilisateurs de Bitcoin en Ukraine. Sur cet indicateur, il est inclus dans le TOP-10 des pays du monde. La réglementation légale des opérations avec les crypto-monnaies en Ukraine présente de nombreuses caractéristiques et pièges.
Malgré cela, l’Ukraine n’a toujours pas le statut de crypto-monnaie. La législation pertinente est en cours d’élaboration et la fiscalité est formée selon les règles de base.
En novembre 2014, la Banque nationale d’Ukraine a fait une déclaration officielle concernant Bitcoin. Il a fait valoir que la crypto-monnaie est une sorte de substitut de l’argent, qui n’a aucune sécurité et ne peut pas être un moyen de paiement.
Sur la base de ce document, tous les risques ont été supportés par les utilisateurs.
La réaction ne s’est pas fait attendre. Bitcoin Foundation Ukraine a commenté la réaction de la NBU et a indiqué que ce document n’interdit pas directement l’utilisation de la crypto-monnaie.
De plus, des critiques ont été exprimées concernant l’égalisation des Bitcoins en substituts monétaires.
Les auteurs du commentaire ont soutenu que toute monnaie du monde, y compris la hryvnia, est utilisée pour des actions illégales au moins autant que la crypto-monnaie.
Le commentaire s’est terminé par le souhait de créer un règlement juridique du Bitcoin dans le pays.
Après une telle correspondance, une proposition a été reçue de Bitcoin Foundation Ukraine, adressée à la Banque nationale.
La société était prête à donner des conseils sur l’état de la crypto-monnaie et à aider les Ukrainiens à travailler avec le système de paiement. Fin avril 2015, la NBU a exprimé sa volonté de coopérer.
Jusqu’à présent, aucune loi ne réglementerait l’activité de la crypto-monnaie du pays. De plus, il n’y a pas de statut des monnaies numériques.
Le seul document existant qui concerne la crypto-monnaie est une lettre explicative de la NBU, dans laquelle l’opinion est exprimée que les bitcoins sont un substitut monétaire.
D’une part, ce document ne porte aucun cadre réglementaire. En revanche, c’est sur lui que la cour d’appel d’Ukraine s’est fondée sur la décision de 2016.
Le tribunal a noté que Bitcoin ne faisait pas partie du monde matériel et a confirmé que l’utilisation de la monnaie numérique n’avait en aucun cas été réglée.
Pour le moment, il n’y a pas d’exigences supplémentaires pour le fonctionnement des crypto-monnaies.
Puisqu’il n’y a pas de cadre juridique qui allouerait de quelque manière que ce soit la crypto-monnaie, dans ce cas, les règles d’imposition standard sont appliquées.
Ainsi, les revenus des particuliers obtenus en monnaie numérique sont imposés au taux de 18%, et les personnes morales – sur la base d’un système d’imposition individuel.
Il n’y a pas d’opinion claire sur la TVA, car la crypto-monnaie n’est pas une marchandise officielle.
À la fin de 2017, il y avait plusieurs cas de définitions relatives aux procédures pénales liées à la crypto-monnaie.
Par exemple, en janvier 2015, un juge du district de Desniansky du tribunal de Tchernigov a rendu une décision permettant à l’enquêteur d’avoir accès aux effets personnels du suspect.
La raison en était la nécessité d’étudier les mouvements de fonds sur les cartes bancaires.
Fait intéressant, l’une des raisons de cette définition était l’hypothèse que le suspect utilisait les cartes, notamment pour obtenir une «monnaie librement convertible pour l’échange de crypto-monnaie bitcoin».
En outre, dans le rôle de l’argumentation, des informations ont été fournies selon lesquelles le suspect est l’un des fondateurs d’une entité juridique qui se livrait à «l’émission de crypto-monnaie Bitcoin», ce qui est interdit par la loi ukrainienne «Sur la Banque nationale d’Ukraine ».
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