El marco jurídico checo está armonizado con la Cuarta Directiva de la UE contra el blanqueo de dinero y establece una serie de requisitos para las cripto empresas en la República Checa. La legislación modificada cubre una amplia gama de transacciones relacionadas con criptomonedas, ya que cubre las empresas que venden/compran, almacenan o gestionan criptomonedas u ofrecen otros servicios relacionados con los activos digitales.
En términos de lucha contra el blanqueo de dinero, las criptomonedas se consideran unidades digitales que no entran en la categoría de dinero del gobierno, pero se aceptan como una forma de pago por bienes y servicios. Cada cripto compañía checa está sujeta a las siguientes leyes:
- Ley contra el blanqueo de dinero (Ley 253/2008),
- Reglamento sobre blanqueo de capitales (Decreto 281/2008),
- Código Penal (Ley 40/2009),
- Ley de sanciones internacionales (Ley 69/2006).
Según la ley, las empresas que planean llevar a cabo actividades de criptomoneda en la República Checa deben obtener una licencia. Esto permite realizar actividades dentro de la UE, incluido el establecimiento de oficinas en cualquier Estado miembro de la UE, sin necesidad de superar los trámites burocráticos, siempre que informen a las autoridades locales.
Los titulares de criptolicencias UE/ EEE no están obligados a obtener una licencia checa. Sin embargo, deben informar a las autoridades checas presentando su pasaporte.
Si una cripto empresa opera sin permiso legal, corre el riesgo de verse involucrada en actividades fraudulentas, lo que conlleva multas de hasta 500.000 coronas checas y cierre forzoso.
Según los requisitos, es obligatorio establecer la presencia física de una entidad jurídica en la República Checa. La empresa puede constituirse como OOO, una de las formas organizativas y legales más utilizadas de hacer negocios debido a las siguientes ventajas: bajos requisitos de capital mínimo, pequeño número de propietarios y la posibilidad de exención de auditorías. En general, el proceso de registro se completa en un plazo de tres semanas, siempre que todos los documentos obligatorios se faciliten al órgano regulador a su debido tiempo.
Requisitos básicos para las cripto empresas checas
El solicitante deberá cumplir las siguientes obligaciones:
- Presentar un plan de negocios que revele el modelo de negocio y los detalles de las previsiones financieras;
- Abrir una oficina en el país;
- Contratar empleados que constan de un mínimo de 2 directores con suficiente educación y experiencia profesional y un claro historial criminal;
- Preparar sistemas de control interno junto con políticas de lucha contra el blanqueo de dinero para garantizar la detección y prevención del fraude;
- Nombrar un oficial de lucha contra el blanqueo de dinero para que cumpla con la ley;
- Preparar una descripción detallada del hardware y software que se utilizará para las acciones previstas;
- Elaborar políticas y procedimientos que garanticen la seguridad de los fondos de los clientes, su información, etc.
Una vez que una cripto empresa ha sido autorizada, el licenciatario debe informar regularmente al organismo regulador sobre su trabajo.
Obligaciones de presentación de informes
Las actividades del cripto negocio deben cumplir con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Requiere que los estados financieros anuales incluyan el balance y los estados de pérdidas y ganancias. Deben presentarse junto con la declaración de impuestos.
En cuanto a las normas de auditoría, las empresas deben ser controladas si cumplen al menos dos de los siguientes parámetros:
- El volumen de negocios supera los 80 millones de coronas checas;
- Los activos totales ascienden a más de 40 millones CZK;
- El número medio de empleados es de al menos 50.
Para obtener más información sobre los requisitos para las cripto empresas en la República Checa, contáctenos, por favor.
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