Los medios de seguridad son utilizados por las empresas de pago y emisores electrónicos (PI y EMI) para garantizar la protección de las finanzas, que están en fideicomiso, en caso de su liquidación. Las normas relativas a la protección de las finanzas se detallan en la sección de preguntas frecuentes. El propósito de este artículo es revelar la descripción de los mecanismos de protección y el estudio de las reglas por parte del profesional.
La siguiente información será útil para todos los que deseen obtener más detalles sobre los mecanismos de protección de los activos financieros y el principio general de funcionamiento de dichos sistemas.
Objetivo y metodología de las técnicas de protección
La existencia de tales métodos y su implementación garantiza que el dinero se utilizará exclusivamente para el pago de acuerdo con las instrucciones generales. Si esto no es posible (por ejemplo, si PI/EMI deja de funcionar debido a una liquidación forzada antes de la operación), los fondos se devuelven al pagador.
Reino Unido ofrece 2 opciones de protección
La segregación de las finanzas, ampliamente aplicado, así como los seguros, cuyo uso real no se conoce. En otras jurisdicciones también hay métodos de «garantía», pero tal protección no es popular en el Reino Unido. De acuerdo con las regulaciones aprobadas, PI/EMI es un proveedor de servicios de pago (PSP) y el cliente principal es un usuario de servicios de pago (PSU). En esta cadena de pago puede haber otros PSP.
Importancia de los resultados de la implementación de sistemas de seguridad
La FCA implementa una regulación financiera general, basada en la utilidad de los resultados directamente a los usuarios. La implementación de reglas de manejo seguro de activos financieros proporciona ciertos resultados en los que se basa la protección de las finanzas otorgadas por el cliente PI o EMI. La garantía de seguridad es un factor principal en la cadena de suministro de seguridad mediante la cual:
- cuenta de protección es abierta por la entidad de crédito correspondiente;
- a menudo no hay PI/EMI adicionales entre una empresa que tiene una cuenta bancaria y una PSU, pero esto no está prohibido;
- de acuerdo con las regulaciones, los fondos en las cuentas operativas de la empresa en el banco (no protegido por medidas de seguridad) puede ser arrestado y retenido en caso de liquidación. En este caso, los tribunales pueden obligar a la entidad bancaria a detener el comercio y cualquier dinero residual se considerará como activos que se transfieren a los acreedores;
- si el banco proporciona cuentas de protección, acepta la regla de que el dinero disponible en estas cuentas no puede ser arrestado o retenido.
El acuerdo complementario, que es obligatorio para la ejecución del contrato, reconoce de hecho que la propiedad beneficiaria de los activos monetarios pertenece a la PSU. Esto significa que las finanzas que pertenecen a esta PSU pueden usarse únicamente para ejecutar las instrucciones de pago o deben volver a la PSU original.
Al mismo tiempo, PI/EMI debe estar de acuerdo en que no utilizarán las cuentas para almacenar sus fondos, ya que esto puede «estropear» la seguridad y poner en peligro la protección de las finanzas.
Documentos normativos
El Reglamento de servicios de pago (2017) establece que PI/EMI debe implementar mecanismos de seguridad correctos y bien administrados para garantizar que el dinero del cliente no esté sujeto a otras reclamaciones y que, en caso de insolvencia, sea devuelto al cliente en su totalidad. Esto se describe en detalle en la regla 23 de PSR.
Los PSR actuales son leyes del Reino Unido que se trasladan a la legislación del Reino Unido a partir de la Segunda Directiva de Servicios de pago (PSD2) en 2017 (por lo tanto, y la fecha de fundación de la ley). PSR (2017) sustituyó al PSR (2007) derivado del primer PSD (PSD1).
No todas las directivas de la UE están igualmente consagradas en la legislación de cada estado. Desde hace tiempo se sabe que la regulación en el Reino Unido apoya a PI/EMI. Tal vez se deba al matiz de que el Parlamento y regulador del país quieren romper en un monopolio general y advertir y evitar el comportamiento anticompetitivo de las grandes entidades bancarias. De hecho, algunos de los cambios requeridos en PSD2 ya se han introducido en el Reino Unido a través de la Reforma Bancaria y diversas iniciativas de la Autoridad de Competencia y Mercados.
Introducción de mecanismos de protección en la práctica
Los socios bancarios deben garantizar (en una carta complementaria a los Términos y Condiciones ordinarios de la cuenta) que el dinero protegido no se utilizará para compensar cualquier otra obligación, incluidos los impuestos directamente a PI/EMI. Si las instrucciones de pago de la PSU no se cumplen, el banco debe hacer un reembolso en la fuente original. Si esto no es posible debido a la liquidación de la empresa, entonces esta operación está sujeta al control de la persona responsable de los problemas de quiebra.
PI/EMI no crea una cuenta protectora individualmente para cada cliente. Tienen cuentas integradas en los usuarios «[nombre PI] cuentas de Cliente » en cada moneda para proporcionar servicios de pago.
El dinero de los clientes individuales en las cuentas de seguridad se almacena a través de un registro de números de cuenta virtuales y/o códigos de enlace virtuales. Los datos de la cuenta se utilizan para la conciliación permanente de las transacciones de crédito, débito y saldo, por lo que las posiciones registradas para un cliente individual identifican personalmente qué cantidad total de saldos le pertenece. Todas las cantidades que hay en las cuentas virtuales deben constituir el saldo total de esta cuenta.
PI y EMI organizan la transferencia de fondos de una cuenta de seguridad a una cuenta personal, ya que deben hacerlo al menos todos los días.
Fondos recibidos y retenidos
En PSR, los mecanismos de protección se aplican a los fondos recibidos y retenidos, definidos como las sumas recibidas:
- del usuario de los servicios de pago o en su beneficio para realizar el pago;
- de otro prestador de servicios de pago (banco o entidad no bancaria) para realizar el pago en nombre del usuario de los servicios de pago.
Los fondos correspondientes no incluyen los activos financieros que se retiraron de la cuenta de protección al liquidar la transacción de cambio de divisas. Después del momento en que las ganancias de la transacción con la moneda se devuelven a las cuentas de seguridad (y siempre que este dinero se use para realizar el pago), se protegerán nuevamente.
PI/EMI debe proteger todas las finanzas con las que se realiza la transacción, incluido el dinero que se transfirió a su cuenta de pago y que está destinado a ser retirado. Una vez que se reciben las finanzas, los mecanismos de protección comienzan a aplicarse inmediatamente. Esto continúa hasta que los fondos se emitan al destinatario final o al proveedor de servicios de pago del destinatario. La protección siempre se proporciona al usuario básico, no a los intermediarios.
Por lo tanto, el PSU básico es el beneficiario de la protección en caso de que el PSP principal o intermedia deje de ser solvente.
Verificación
FCA requiere una conciliación interna y externa obligatoria.
Conciliación interna
Garantiza la claridad del trabajo de las cuentas internas. Se realiza mediante la comparación:
- fondos totales que pertenecen a los clientes que aparecen en el sistema interno de la empresa;
- fondos totales que la compañía cree que se mantienen en sus cuentas de protección (teniendo en cuenta solo las finanzas recibidas y almacenadas, sin comisiones que se retiran de la cuenta).
Esto permite a la compañía verificar la claridad del funcionamiento de sus propias cuentas, haciendo una comparación de los saldos internos de los usuarios con las cuentas personales de los fondos de los clientes, que están disponibles en una cuenta segura. Esta comparación debe dar una coincidencia clara, teniendo en cuenta la diferencia horaria.
Conciliación externa
Diferenciándose de la opción interna, la conciliación externa tiene en cuenta el saldo real total de las cuentas de protección, junto con el dinero irrelevante (comisiones).
Doble protección
FCA proporciona disposiciones separadas sobre la cuestión de la ambigüedad existente en la descripción del documento sobre el enfoque PSR, pero en la calidad de una lista general de reglas.
Ahorro de fondos como deuda con PSU
El funcionamiento de los sistemas de protección de fondos comienza desde el momento en que se recibió el dinero y termina cuando ya ha sido pagado por el PSU (o su PSP). La doble protección implica que el dinero del usuario se ha dividido previamente, y PSP también debe proporcionar la misma cantidad de sus fondos personales cuando se transfieren los fondos del cliente. Ambigüedad o alguna ambigüedad aparece en el momento en que hay una PSP intermedia. Pero la garantía de seguridad recae en el PSU, no en los intermediarios.
Además, el PSP intermedio es responsable en caso de daños para la primera PSP. Los reguladores de este ámbito consideran que la doble protección es una aplicación demasiado estricta de los mecanismos de protección, pero esperan que en el futuro se aclaren esas aplicaciones.
PI/EMI con cuentas ubicadas en el banco correspondiente puede guardar el dinero enviado por otro intermediario de PSP. El primer PI/EMI también puede retener las finanzas para el PSP intermedio como PSU (por ejemplo, tarifas). En esta opción, la protección de los fondos se realiza de dos maneras diferentes:
- garantía de que el primero PSP ha recopilado documentación en su banco y tiene obligaciones con el PSU subyacente (por la cantidad enviada por el PSU);
- proporcionar protección para el PSP intermedio (que funciona como PSU) por la cantidad que se proporcionó por separado.
Estas cantidades no se combinan, ya que la cantidad retenida para el cliente principal que actúa como PSU no se utiliza para regular o compensar las obligaciones del intermediario (independientemente de si funcionan como PSP o como PSU).
Fondos derivados del cambio de divisas
El dinero que se recibe en el proceso de cambio de divisas es significativo para fines de seguridad después de que llega a las cuentas de los clientes. El intercambio de divisas no es una actividad que tenga un requisito de seguridad. En el lado práctico, implica que cuando un cliente realiza una transacción de intercambio, su saldo disponible se reducirá en el momento de la operación. A continuación, los fondos de la transacción con la moneda. Puede haber un pequeño retraso en el proceso de dos etapas de la transacción, durante las cuales el dinero no estará protegido. En este punto, los fondos se transfieren con la ayuda de un proveedor de liquidez en moneda extranjera.
Diferencias entre cuentas de pago y cuentas bancarias
A menudo, PSU utilizan PI y EMI, ya que las entidades bancarias no tienen la flexibilidad del producto o la estructura de educación de precios para satisfacer plenamente sus necesidades. La cuenta del cliente en PI/EMI es de pago.
Una cuenta de pago no debe describirse o considerarse como una cuenta bancaria, ya que PI/EMI no son instituciones bancarias. Si el PSU desea trabajar con un banco, debe abrir una cuenta bancaria y administrar su cuenta.
Las principales diferencias entre las cuentas de pago en PI/EMI y las cuentas bancarias
Si PI es elegible para la actividad y puede ofrecer cuentas de pago, no se cotizarán como cuentas bancarias. Ahora las cuentas bancarias se consideran depósitos y pagos al mismo tiempo. Los bancos no tratan el dinero en depósito (incluida la cuenta corriente) ni como fondos del cliente ni como fondos garantizados. Un depósito en una cuenta bancaria se considera un «préstamo» a una Institución bancaria. Los bancos no tienen las mismas restricciones en relación con el uso conjunto de fondos.
PI o EMI no pueden emitir intereses sobre los saldos. Pero incluso si el porcentaje fuera mayor:
- interés perdido, en comparación con la cuenta corriente, es en su mayor parte cero;
- dinero que PI transfiere está sujeto a las instrucciones de pago, porque el tiempo para obtener intereses en el banco es más corto;
- ahorro en PI / EMI en lugar de en una Institución bancaria, a menudo mucho más que el interés que se gana en los depósitos.
El dinero en una cuenta de PI/EMI no es elegible para proteger a los depositantes a través de la compensación de servicios financieros de FSCS. Pero al hacerlo, FSCS es adecuado exclusivamente para minoristas y pequeñas empresas. El objetivo principal de la protección es que el PSU no corre el riesgo de incumplimiento de PI/EMI, pero existe un gran riesgo de incumplimiento por parte de la organización bancaria que proporciona una cuenta de protección. Pero cabe señalar que también existe el riesgo de que las medidas de protección se apliquen incorrectamente o no sean lo suficientemente confiables. La devolución del dinero del PSU como pagador conlleva ciertos costos (por ejemplo, los costos de un especialista en bancarrota PI/EMI), porque el PSU puede no recuperar el monto total.
Auditoría protectora
PI/EMI debe auditar el cumplimiento de PSR 2017 cada año para proporcionar sistemas de seguridad. El control de seguridad garantiza la ratificación formal y la seguridad de que se respeta la seguridad de los fondos y que los activos están realmente protegidos.
La auditoría revela que PI/EMI tiene una guía actualizada sobre sistemas de seguridad y control, mantiene registros que muestran y explican las decisiones de aprovisionamiento de seguridad y cumple plenamente con sus responsabilidades relacionadas con la seguridad, de acuerdo con los requisitos de PSR.
Violaciones e incoherencias
En el ámbito del pago, la aparición de violaciones e inconsistencias, por supuesto, no es bienvenida: pueden marcar la institución.
Wirecard
En 2019 y 2020, Wirecard AG mostró la calidad regulatoria del país para la PSP, haciendo una explicación casi perfecta (aunque trágica) de cuán mal estructurado y mal concebido es el entorno regulatorio en Alemania.
Wirecard tenía varias líneas de negocio, sin embargo, los reguladores tenían que asegurarse de que todo funcionara en armonía para la comodidad de los clientes. Por desgracia, esto no sucedió. La situación en realidad se hizo conocido sólo después de una gran investigación de los periodistas. La historia es» realmente » intrigante, no solo porque el organismo regulador alemán no notó evidencia importante de mala conducta, sino que también quería descarrilar la investigación de los periodistas. El ex director general, el ex director de operaciones, otros 2 ex miembros de la Junta, y el resto de los ejecutivos han figurado en casos penales y procedimientos judiciales.
Estos actos fraudulentos y duplicistas son motivos y razones para cooperar con PI/EMI con una escala y estructura aptas para compartir responsabilidades, y que persistirá en buscar la confirmación, que es proporcionada por una auditoría protectora, en lugar de simplemente involucrarse en el envío y recepción de fondos.
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