कर जानकारी का स्वचालित आदान-प्रदान

बड़ी कंपनियों द्वारा कर चोरी के खिलाफ लड़ाई के कारण, कई विकसित देश डीऑफशोराइज़ेशन की दिशा में एक आश्वस्त पाठ्यक्रम ले रहे हैं।

अपतटीय कंपनियों पर पूरी तरह से प्रतिबंध लगाना असंभव है। इसलिए सरकारें सक्रिय रूप से अपतटीय कंपनियों के वास्तविक मालिकों की पहचान करने के लिए काम कर रही हैं। वे वित्तीय लेनदेन पर भी नियंत्रण कड़ा करते हैं।

कई यूरोपीय संघ के देशों में चौथे एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग निर्देश (एएमएलडी) के कार्यान्वयन के लिए, कंपनियों के अंतिम लाभार्थियों की रजिस्ट्रियां पहले से ही लागू हैं या पेश की जा रही हैं।

नीदरलैंड और ग्रेट ब्रिटेन में, ऐसे रजिस्टरों का डेटा स्वतंत्र रूप से उपलब्ध है। उसी समय, पोलैंड, जर्मनी और स्पेन रजिस्ट्रियों तक पहुंच को प्रतिबंधित करने के इच्छुक हैं, जिससे केवल सक्षम अधिकारियों को लाभार्थियों के बारे में पूरी जानकारी प्राप्त करने की अनुमति मिलती है।

इसके अलावा, रूसी संघ, यूरोपीय संघ के देशों और संयुक्त राज्य अमेरिका सहित आर्थिक सहयोग और विकास संगठन के सदस्य देशों ने सीआरएस मानक के अनुसार सूचना के स्वचालित आदान-प्रदान पर सक्षम निकायों के बीच सहयोग पर बहुपक्षीय सम्मेलन पर हस्ताक्षर किए हैं। इसे अंतरराष्ट्रीय स्तर पर आधिकारिक तौर पर प्रतिष्ठापित का दर्जा प्राप्त है।

प्रकट की जाने वाली जानकारी में लाभांश, ब्याज, संपत्ति की बिक्री से आय, अचल संपत्ति, ट्रस्टों के लाभार्थियों, शेयरधारकों और कंपनियों के सदस्यों के बैंक खातों में धन आदि की जानकारी शामिल है।

यह डेटा वैश्विक और क्रॉस-क्षेत्राधिकार, उद्योग-व्यापी और अन्य डेटाबेस से जुड़ा होगा।

2 जुलाई, 2017 को सूचना के आदान-प्रदान की शुरुआत की इच्छित तिथि वाले हस्ताक्षरकर्ता देशों की सूची में 93 क्षेत्राधिकार शामिल हैं।

यूक्रेन अभी इस सूची में नहीं है।

फिर भी, यूक्रेन के इलेक्ट्रॉनिक शासन के लिए राज्य एजेंसी ने ट्रांसपेरेंसी इंटरनेशनल की राष्ट्रीय शाखा (भ्रष्टाचार के खिलाफ लड़ाई के लिए एक गैर-सरकारी संगठन) और OpenOwnership के लाभार्थियों के वैश्विक रजिस्टर के साथ सहयोग के एक ज्ञापन पर हस्ताक्षर किए। इसके कार्यान्वयन से अंतिम लाभार्थियों की जानकारी कंपनियों के लाभकारी मालिकों के वैश्विक रजिस्टर में स्थानांतरित हो जाएगी।

साथ ही, यूक्रेन ने वित्तीय सूचनाओं के आदान-प्रदान के लिए अंतर्राष्ट्रीय प्रणाली में शामिल होने की अपनी तत्परता की घोषणा की। एक्सचेंज में शामिल होने के परिणामस्वरूप, यूक्रेन 2018 में पहले से ही हस्ताक्षरकर्ता देशों के कर अधिकारियों से अपने निवासियों के बारे में जानकारी प्राप्त करने की योजना बना रहा है।

हालांकि, यह समझा जाना चाहिए कि वित्तीय सूचनाओं के स्वत: आदान-प्रदान को पूरी तरह से लागू करना एक जटिल, लंबी और महंगी प्रक्रिया है।

कई अंतरराष्ट्रीय संधियों पर हस्ताक्षर करना और राष्ट्रीय कानून में उनके मानदंडों के बाद के कार्यान्वयन के साथ-साथ आवश्यक बुनियादी ढांचे के विकास पर हस्ताक्षर करना आवश्यक है।