En muchos países, debido a la crisis mundial, se decidió encontrar recursos adicionales para reponer el presupuesto. Por esta razón, la planificación fiscal se ha vuelto muy relevante y necesaria para muchas empresas.
Con este fin, están tratando activamente de reforzar el control sobre el capital de todos los contribuyentes, incluidos los que están fuera del país.
Vale la pena señalar que Estados Unidos ha decidido lanzar varios proyectos de ley que presionan a otras instituciones financieras para que divulguen información sobre las cuentas de los contribuyentes.
Para el control de los contribuyentes de residentes y ciudadanos estadounidenses, se legalizó la denuncia de FATCA. El proyecto de ley implica la obligación de los bancos extranjeros de presentar informes sobre los movimientos financieros en las cuentas.
En caso de rechazo, las autoridades estadounidenses pueden tomar medidas punitivas, así como decidir cerrar los bancos. Según las últimas estadísticas, 113 países están sujetos a legislación.
Otros países influyentes como el Reino Unido y Alemania también estaban interesados en esta práctica. También celebran tratados con otros países para proporcionar información sobre los depósitos y los impuestos de sus ciudadanos.
Esta política puede dar lugar a que los principales propietarios de capital se retiren de los servicios bancarios y se deslocalicen.
En primer lugar para estos ciudadanos estarán en alta mar con una garantía de confidencialidad de la información.
Cuanto más y más presión se ejerce sobre las instituciones bancarias, la zona offshore atrae más atención de los ciudadanos – debido al hecho de que los ciudadanos no quieren sus propios fondos ganados, acciones con el estado.
Y no importa cuán duras sean las prohibiciones contra el offshore, su número no está disminuyendo.
Algunos países están tratando de imponer su voluntad a otros Estados. Y cada año hay más y más facturas que se relacionan con las actividades de las empresas no residentes que están obligadas a obedecerlas.
E ignorar estas leyes implica romper acuerdos internacionales y restringir el acceso al crédito y otros recursos.
Por ejemplo, el propósito principal de la ley FCPA en los Estados Unidos es combatir la corrupción a nivel internacional. La Ley ha estado en vigor durante más de 40 años, pero en realidad no ha empezado a funcionar hasta hace poco.
Los infractores de las condiciones establecidas en el proyecto de ley están sujetos a responsabilidad civil y penal. Su capital podría ser multado con una gran cantidad.
Para evitar que el capital haga negocios en el extranjero, basta con crear en su país un entorno atractivo para que los ciudadanos eliminen automáticamente la necesidad de buscar paraísos fiscales fuera del país. Una de esas opciones es la planificación fiscal.
Las condiciones favorables permiten no solo retener el capital de sus ciudadanos dentro del país, sino también atraer a ciudadanos de otros estados.
Es por estas razones que muchos países practican la «libertad fiscal», proporcionando a sus contribuyentes las condiciones más favorables para desarrollar activamente proyectos empresariales. Hay propuestas similares en Austria, los Países Bajos, el Reino Unido y Suiza.
A pesar de esto, zonas costeras tan populares como Chipre, Panamá, Belice, las Islas Vírgenes Británicas no se quedan sin la atención de los propietarios de las grandes empresas.
Debido al gran número de zonas offshore en funcionamiento, existe una competencia activa entre ellas, lo que les anima a introducir ofertas más atractivas y únicas para los depositantes.
Con el fin de proteger de forma fiable sus activos, los empresarios utilizan esquemas complicados. Para hacer esto, es cada vez más común tener más de una cuenta offshore, pero en diferentes jurisdicciones.
También vale la pena destacar las ventajas de los tipos impositivos moderados en los países de la UE. Por ejemplo, en Chipre, Hungría, Bulgaria, no superan el 15% por beneficio. En Georgia y Estonia, por ejemplo, si no se distribuyen los dividendos, no se gravan los beneficios.
Para resumir, vale la pena señalar que con una planificación fiscal adecuada, la construcción de un esquema legal y fiable de trabajo, es importante buscar la ayuda de especialistas experimentados y altamente profesionales en el campo de la planificación fiscal.
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