Afin que l’Ukraine puisse faire la transition vers la libre circulation des investissements en capital, la NBU a autorisé chaque entité à ouvrir un compte sur le marché financier ukrainien. Les sujets incluent:
- entité juridique non résidente;
- fonds étrangers spécialisés dans l’investissement;
- une société qui gère des actifs agissant pour le compte d’un fonds d’investissement étranger.
Procédure d’ouverture de compte pour le client
Les droits d’ouvrir des comptes dans une institution bancaire ukrainienne et d’effectuer des opérations de change par des personnes morales sont prévus par la loi ukrainienne sur les devises et les opérations de change.
La loi ukrainienne sur les modifications de certaines lois concernant la promotion de l’attraction de contributions étrangères et l’accord d’association entre les pays de l’Union Européenne et l’Ukraine.
Dans le même but, la Banque Nationale a mis à jour l’instruction relative à la procédure d’ouverture et de clôture des comptes clients et correspondants en banque. Nous parlons de résidents et de non-résidents. Cette instruction joue le rôle de réguler l’ordre d’ouverture et de fermeture d’une banque en particulier:
- compte client à la fois d’un individu et d’une personne morale;
- compte bancaire du correspondant, résident et non-résident;
- les comptes d’une organisation financière internationale, y compris les dirigeants par accord de la direction de l’entreprise.
En outre, grâce à la procédure simplifiée d’ouverture des comptes bancaires des clients prévue dans les instructions, un impact positif est créé sur les conditions de conduite des affaires ukrainiennes. Cela est dû à des innovations telles que:
- Les clients bancaires lors de l’ouverture de comptes bancaires ne doivent pas présenter de carte avec un échantillon de signature. Désormais, la gestion des comptes est effectuée sur la base de la liste des personnes physiques et morales qui ont le droit de le faire, ce qui signifie qu’il n’y a pas besoin de notarisation;
- les changements de nom des personnes morales ne signifient pas que les comptes courants de l’entité seront clôturés.
À propos de la réglementation et des instructions mises à jour
Il n’y a pas de modes de compte client dans les dispositions des documents. Cela signifie qu’il n’y a pas de limite sur le nombre de transactions sur le compte, mais que seul un certain nombre de caractéristiques sont déterminées pour l’exécution des transactions sur le compte d’une série de clients distincte.
Le 4 avril 2019, une instruction mise à jour est entrée en vigueur, qui a été approuvée sur la base de la résolution du conseil d’administration de la NBU du 1er avril 2019 sous le numéro 56 «Sur les modifications de certains actes juridiques réglementaires de la Banque nationale d’Ukraine».
Il convient de noter que la loi ukrainienne sur les transactions monétaires et monétaires déclare le principe de la liberté d’effectuer toute transaction monétaire.
Cela suggère que la NBU a refusé de restreindre l’utilisation des fonds sur les comptes clients en raison du fonctionnement stable du système financier et économique de l’Ukraine.
La NBU a le droit d’imposer des restrictions et d’appliquer des mesures de sécurité supplémentaires, mais cela n’est possible que sur la base des droits spécifiés dans cette loi.
Quel est le nouveau système de surveillance des changes
Le nouveau système en charge de la surveillance des changes est basé sur une approche basée sur les risques, il a donc introduit une approche complètement nouvelle. Il est basé sur le principe: «Moins il y a de risque, moins l’attention est attirée» et inversement – «Plus il y a de risque, plus l’attention est attirée»
L’élargissement des droits pour les transactions monétaires d’un non-résident crée un risque élevé d’utilisation des systèmes bancaires par une entreprise qui pourrait participer à une fraude visant le blanchiment d’argent.
Il convient de noter que de nombreuses mesures ont été prises par le secteur bancaire pour mettre en place des systèmes efficaces de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement des groupes terroristes.
Pour se développer davantage dans cette direction, il faut comprendre le niveau de risque et avoir les compétences pour les contrer dans le cadre d’une approche orientée risque.
Objectif du changement
Les modifications du règlement sur la mise en œuvre de la surveillance financière par la banque, qui ont été effectuées par le conseil d’administration de la NBU le 04/02/2019, avaient pour objectif d’empêcher l’utilisation de services bancaires afin de blanchir de l’argent obtenu dans un crime manière, à la fois en Ukraine et à l’étranger, pour le compte de la société écran.
L’objectif principal de ce changement est d’introduire un mécanisme permettant à la banque d’identifier l’entreprise écran parmi les personnes morales non résidentes. Cette modification du règlement, entrée en vigueur le 04/04/2019, contient les points suivants:
- définir la société écran;
- la procédure d’analyse des informations des documents afin d’identifier les sociétés ci-dessus;
- l’application de certaines actions par un établissement bancaire dans le cas où le client de cette banque se révèle être une société écran, ou s’il refuse de fournir à la banque les documents (données) demandés, ou si les informations fournies étaient pas assez pour effectuer une analyse appropriée.
Il convient de noter que l’obligation d’analyser les données et la documentation ne s’applique pas à une personne morale non résidente qui est une société holding ou à son entreprise.
Mais cela n’est possible que si la structure de la propre société holding est transparente et permet de déterminer les bénéficiaires effectifs (contrôleurs). Il est également important que les activités économiques de ces personnes morales permettent d’en comprendre la nature.
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