Cayman Adaları, düşük vergiler ve yüksek mahremiyet nedeniyle yatırım fonlarının yaratılmasında önde gelen bir merkezdi. Bu koşullar, vergi yükümlülüklerini optimize etmek ve müşterilerinin gizliliğini korumak isteyen birçok şirketin ilgisini çekti. Ancak son yıllarda mevzuatta değişiklikler oldu. Mali Hizmetler Bakanlığı, Cayman Adaları Para Otoritesi (CIMA) ile birlikte, yatırım fonlarının düzenlenmesinde, bunların yaratılma ve işletilme süreçlerindeki değişiklikler de dahil olmak üzere yenilikler getirdi. Ancak Cayman’daki bir yatırım fonu, dünyanın her yerindeki girişimciler için ticari refah açısından karlı bir seçenek olmaya devam ediyor.
Şirketimiz, Cayman Adaları’ndaki yatırım fonlarının tescili ve desteklenmesine yönelik kapsamlı hizmetlerin sağlanmasında uzmanlaşmış lider bir firmadır. Uzmanlarımız uluslararası şirketler hukuku ve mali düzenleme alanında derin bilgi ve deneyime sahiptir. Müşterilerimize, özellikle bir yatırım fonu lisansı alırken, tüm yasal gerekliliklere tam uyumu sağlayarak, bir IF’nin oluşturulması ve yönetiminin tüm aşamalarında danışmanlık, yasal belgelerin hazırlanmasında yardım ve destek sunuyoruz.
Cayman Adaları’ndaki bir yatırım fonunun faydaları
Cayman Adaları’nda bir yatırım fonu kurmanın ve yönetmenin bir parçası olarak bu yetki alanı, aşağıdaki nedenlerden dolayı yatırımcılar için caziptir.
- Tanınmış bir dünya finans merkezi.
- İngiliz hukukuna dayalı esnek mevzuat.
- Çeşitli fon türlerinin kaydedilme imkanı.
- Çok çeşitli finansal hizmetler.
- Yerel para biriminin ABD dolarına sabitlenmesi.
- Önde gelen küresel bankaların varlığı.
- Rekabetçi vergi koşulları.
Cayman Adaları’ndaki yatırım fonlarının düzenlenmesi
2020 yılında özel ve yatırım fonlarına ilişkin kanunlar yürürlüğe girerek finans sektörünün gelişmesine, şeffaflığın artmasına ve yatırımcıların çıkarlarının korunmasına katkı sağladı. Bu yasalar, fonların işleyişine yasal bir temel oluşturmakta ve yatırımları daha cazip hale getiren vergi ayrıcalıkları sağlamaktadır.
- Yatırım Fonları Yasası (MFA), menkul kıymetlere yatırım yapmak için birçok yatırımcıdan fon toplayan açık uçlu fonları düzenler.
- Kapalı uçlu yatırım fonları, yatırımcıların çeşitli varlıklardan gelir elde etmelerine olanak tanıyan Özel Fonlar Yasası’na (PFA) tabidir.
Cayman Adaları’nda bir yatırım fonu başlatılması: IF oluşturma süreci
Cayman Adaları’nda bir yatırım fonu kaydettirmek için aşağıdaki adımların atılması gerekmektedir.
- Adalara fiziksel bir adres kaydedin.
- Yerleşik bir genel müdür ve yerel personeli işe alın.
- Bir denetçi tarafından onaylanan muhasebe politikalarını ve mali tabloları sürdürün.
- Fon yöneticileri CIMA’ya kaydolmalı, fon bilgilerini sunmalı ve profesyonel ve kurumsal yönetim gerekliliklerine uymalıdır.
- Ayrıca yıllık kayıt ücretinin ödenmesi ve fonun yapısındaki değişikliklerin bildirilmesi gerekmektedir.
- Tüm fonların kara para aklamanın önlenmesi (AML/CTF) kurallarına uyması ve sorumlu çalışanları ataması gerekmektedir.
Bu gerekliliklere bağlı kalarak Cayman Adaları, bir IF’nin kurulması ve yönetimi için cazip bir yetki alanı olmaya devam etmektedir.
Fon türleri
Geçerli yasalara göre Cayman Adaları’nda çeşitli yatırım fonu türleri bulunmaktadır.
- Kayıtlı fon. Böyle bir kuruluş lisanslama ve yerel yönetim gerekliliklerinden muaftır. Her yatırımcı en az 100.000 USD (veya eşdeğeri) katkıda bulunur. Fonun hisseleri CIMA tarafından tanınan bir borsada işlem görmektedir.
- Ana fon, ana şirket olarak hareket ederek diğer yatırım fonlarının %51’inden fazlasına sahiptir.
- Sınırlı bir fonun 15’ten az yatırımcısı vardır ve Cayman’da kayıtlıdır veya dışında kayıtlıdır ancak lisanslı bir kuruluş aracılığıyla sakinlere hisse sunmaktadır.
- Yönetilen bir fon, Cayman’da kendi lisansı yerine yönetici lisansını kullanır. Fonun usulsüzlüklerini ve mali sorunlarını CIMA’ya bildirmek üzere yerleşik bir yönetici atanmalıdır.
- Lisanslı fon, minimum abonelik tutarı olmaksızın halka açıktır. Yöneticilerin itibarı ve nitelikleri dikkate alınarak katı lisanslama süreci.
Vergi ve kurumsal planlama, lisanslama ve uyum alanlarında yüksek kaliteli hizmetler sunan güvenilir bir ortak olarak itibarımızla gurur duyuyoruz. Uzmanlarımız, her müşterinin benzersiz ihtiyaçlarını dikkate alarak bireysel çözümler sunmaya hazırdır. Dinamik olarak değişen yasal ortamda müşterilerimizin iş hedeflerine ulaşmalarına yardımcı olarak uzun vadeli işbirliği için çalışıyoruz. Herhangi bir yetki alanında hızlı ve fazla sorun yaşamadan bir yatırım fonu açılmasına yardımcı oluyoruz. Ayrıca geniş bir hazır teklif listemiz var, k Cumhuriyeti’nde satılık alternatif bir yatırım fonu ve çok daha fazlasını sunabiliriz.
Cayman Adaları’ndaki bir yatırım fonunun yönetimi: müdürler
MFA veya PFA tarafından düzenlenen yatırım fonları aşağıdaki görevlileri atar.
- Yatırım yöneticisi.
- Yönetici.
- Denetçi.
- Müdür.
Bu yetkililer, fonun mevzuata uygunluğunu ve doğru yönetimini sağlar.
Yatırım fonları için genel şartlar
- Teklif Belgeleri: Fonun hedefleri, stratejisi, risk profili ve katılım süreci dahil olmak üzere temel özelliklerini açıklayan güncel bir belgeye sahip olmalısınız.
- Teklif belgeleri: Varsa, fonun yatırımcılardan fon toplanması ve payların dağıtımı hakkında bilgi vermesi gerekir.
- Belge Güncelleme: Temel özellikler değiştiğinde belgeler 21 gün içinde güncellenmeli ve CIMA’ya gönderilmelidir.
- Yıllık Denetim: Fonların yıllık denetim yapması ve denetlenmiş mali tabloları yıllık beyanla birlikte CIMA’ya sunması gerekir.
- Kayıt Ücretleri: Kayıt ücreti ve yıllık ücret gereklidir.
Not: CIMA, tüm yatırım fonlarının uyması gereken bir yönetim kılavuzu yayınlamıştır.
Cayman Adaları’ndaki yatırım fonlarının vergilendirilmesi
Cayman Adaları’nda bir IF kurarken acil vergi yükümlülüklerinin bulunmadığını dikkate almak önemlidir. Şirketler, yatırım fonları ve LLC’ler vergi muafiyetinden yararlanabilir. Muaf şirketler bu statüyü 20 yıl süreyle, yatırım fonları ve limited şirketler ise gerekli koşulların yerine getirilmesi kaydıyla 50 yıla kadar koruyabilirler.
Ekonomik varlık için gereklilikler
Cayman Adaları’nda faaliyet gösteren tüzel kişilerin, özellikle muaf şirketler (SPC’ler dahil) için, yargı bölgesinde yeterli ekonomik durumu gösteren ekonomik varlık gereksinimlerini karşılaması gerekir.
Kara Para Aklamayı Önleme (AML) rejimi
Cayman Adaları’nda bir IF kurmak, kara para aklamayı ve yasa dışı faaliyetlerin finansmanını önlemeye yönelik önlem ve prosedürleri içeren AML rejimine uyumu gerektirir.
- Nihai intifa hakkı sahiplerinin doğrulanması: Fonun intifa hakkı sahiplerinin belirlenmesi ve doğrulanması.
- Fon faaliyetlerinin risk bazlı izlenmesi: Potansiyel suiistimalleri tespit etmeye yönelik operasyonların ve faaliyetlerin analizi.
- Risk yönetimi prosedürlerinin uygulanması: Risklerin tanımlanması ve yönetilmesine yönelik stratejilerin geliştirilmesi.
- Madde gerekliliklerine uymayan ülkeler listesine bağlılık: Lokasyon gerekliliklerine uymayan ülkelerin takibi.
- Şüpheli İşlem Bildirim Prosedürleri: Şüpheli işlemlerin tespiti ve raporlanması.
- İç bağımsız denetim: İç prosedürlerin AML rejimine uygunluğunu değerlendirmek için düzenli olarak gözden geçirilmesi ve denetlenmesi.
Cayman Adaları’ndaki fon yapılanması, yatırımcıların yetki alanına göre değişebilecek çeşitli gereksinimlere tabidir. Bu, dokümantasyon, rezerv fonları, raporlama ve yatırım stratejilerine ilişkin gereklilikleri içerir.
Cayman Adaları’nda bir yatırım fonu açmayı planlıyorsanız şirketimizin uzmanları, fonların tescili ve işleyişi konusunda tavsiyelerde bulunabilir, gerekli belgelerin hazırlanmasına yardımcı olabilir ve kayıt yetkilileriyle etkileşim de dahil olmak üzere kayıt sürecine eşlik edebilir. Ayrıca SVG Estonya, İsviçre ve diğer ülkelerde yatırım fonu kurulumu aşamasında da size kapsamlı destek sağlayacağız.
