Islas Caimán: una offshore financiera para la industria del blockchain

Las Islas Caimán son un territorio dependiente del Reino Unido. Para todo el mundo, las Islas Caimán son conocidas como un centro de servicios financieros bien desarrollado y que funciona bien, cuyos principales segmentos son los seguros, la banca y la gestión de fideicomisos.

Las islas ocupan una superficie relativamente pequeña – 264 metros cuadrados, sin embargo, allí están registradas más de 100 mil empresas, cerca de medio millar de instituciones bancarias y unas 800 organizaciones que prestan servicios de seguros. Además, las Islas Caimán se han convertido en el lugar de registro del mayor número de Compañías de inversión en comparación con otras jurisdicciones. Además, la Bolsa de Valores de las Islas Caimán ha sido reconocida por la Bolsa de Valores de Londres, lo que significa que los valores cotizados en esta bolsa pueden cotizar en el mercado internacional de la LSE. En términos de capital circulante, las Islas Caimán ocupan el quinto lugar en el mundo. Equivale a 1,5 billones de dólares.

Las Islas Caimán cuentan con un sólido marco jurídico. Con todo ello, las autoridades reguladoras, hasta el momento, no han introducido ningún requisito especial para realizar una ICO o llevar a cabo criptotransacciones dentro de este estado insular. Gracias a dicha política y a un nivel de costes más bajo en comparación con Singapur o, por ejemplo, Suiza, las islas están atrayendo a un número cada vez mayor de empresarios que quieren dedicarse a actividades cuyo núcleo de negocio son las criptodivisas y el blockchain.

Antecedentes legales de las criptodivisas

La Autoridad Monetaria de las Islas Caimán (CIMA) aún no ha mostrado una opinión concreta sobre el estatus regulatorio de la criptodivisa y el orden de su facturación. Por lo tanto, la criptodivisa, ahora, se encuentra en una cierta «zona gris».

Al mismo tiempo, la Ley de Servicios Monetarios (MSL) puede regular el uso de una criptomoneda como medio de pago. Las disposiciones de este acto legislativo estipulan que para llevar a cabo transacciones financieras, las personas jurídicas deben obtener un permiso de licencia apropiado de la CIMA.

Regulación de las ICO y los tokens

A pesar de que los reguladores no tienen una posición clara sobre las ICO, todos los tokens que se emiten dentro de las Islas Caimán se dividen convencionalmente en tres tipos:

Tokens de pago;

Tokens de valores;

Tokens de utilidad.

Marco legislativo de las actividades de criptografía

La Ley de Servicios Monetarios (MSL) puede regular el uso de tokens y criptomonedas, ya que las transacciones de criptografía pueden considerarse servicios financieros. Por lo tanto, la Compañía debe obtener la correspondiente autorización de la CIMA.

La MSL establece que los servicios monetarios incluyen lo siguiente

transferencias de dinero;

retirada de efectivo mediante cheques;

cambio de divisas;

canje, comercio o emisión de cheques de viaje y órdenes de pago;

prestación de los servicios mencionados como agente o franquiciado.

Además, las Compañías están obligadas a cumplir con el régimen legal de AML.

Fundaciones en las Islas Caimán centradas en las criptodivisas

Las actividades desarrolladas por este tipo de fondos y el procedimiento de registro de los mismos están regulados por la Ley de Fondos Mutuos (MFL). En este caso, la Compañía también debe solicitar a CIMA la autorización correspondiente. Es necesario que las participaciones de la empresa cumplan los siguientes criterios

ofrezcan la posibilidad de obtener beneficios

que puedan ser rescatadas de acuerdo con las exigencias de un accionista o participante.

De acuerdo con la Ley, hay tres formas disponibles de regulación de los fondos de inversión mutua:

Fondo de inversión con licencia. La licencia se emitirá a discreción de la CIMA. Todos los fundadores deben estar en regla, el fondo de inversión debe ser gestionado por personas con suficiente experiencia para ser directores (o, en su caso, gerentes u otros funcionarios), y que el fondo funcione correctamente. Este método es adecuado para los fondos de inversión que son promovidos por organizaciones conocidas y de buena reputación y que no ofrecen nombrar a un administrador residente en las Islas Caimán.

Fondo de inversión gestionado. La segunda forma es que el fondo de inversión designe su sede en las Islas Caimán en la oficina de un administrador autorizado. En este caso, se debe presentar una solicitud que incluya un formulario aprobado a la CIMA y se debe pagar una tasa de registro de 4.268 dólares. No es necesario obtener una licencia, sino que el administrador del fondo debe asegurarse de que cada uno de los fundadores está en regla, de que el fondo será gestionado por personas que tienen suficiente experiencia para dirigir el fondo de inversión y de que las operaciones comerciales del fondo se realizan correctamente.

Según el artículo 4 (3) de la Ley, existe otra categoría de fondos de inversión regulados que puede aplicarse en los siguientes casos

si la inversión mínima por inversor es de al menos 100 mil dólares estadounidenses; o

si las acciones del fondo cotizan en bolsa.

No es necesario que el administrador de fondos de inversión de las Islas Caimán conceda una licencia al fondo ni le proporcione una sede. El fondo simplemente se registra en la Autoridad presentando una solicitud junto con un formulario aprobado (Formulario MF1) y pagando una tasa de 4.268 dólares.

Ventajas de las fundaciones en las Islas Caimán

Es un centro financiero offshore respetado.

No hay recaudación de impuestos. La Fundación de las Islas Caimán no es deducible de impuestos.

Rapidez y eficacia. La creación de un fondo es más rápida aquí que en otras jurisdicciones.

Condiciones flexibles.

Proveedores de servicios profesionales. En las Islas Caimán operan proveedores de servicios e instituciones de gran reputación, regulados y profesionales que acompañan a los servicios financieros de alta calidad.

Marco legislativo y reglamentario. Las leyes de las Islas Caimán se basan en gran medida en el derecho consuetudinario inglés y en una serie de estatutos ingleses «clave». Esto hace que el sistema normativo de las Islas Caimán sea similar al de muchas jurisdicciones, incluido Estados Unidos. También significa que los mecanismos y tipos de valores que ofrecen los fondos de las Islas Caimán son aceptados en todo el mundo, incluyendo Nueva York, Londres y Hong Kong.

No hay restricciones ni controles de divisas No hay controles de divisas en las Islas Caimán.

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